基金(jin)(jin)托管是指商業(ye)銀(yin)行接受(shou)基金(jin)(jin)管理(li)人(ren)的(de)(de)委托，代表(biao)基金(jin)(jin)持有人(ren)的(de)(de)利益，保(bao)管基金(jin)(jin)資(zi)產(chan)(chan)，監督基金(jin)(jin)管理(li)人(ren)日常投資(zi)運(yun)作(zuo)，基金(jin)(jin)托管人(ren)獨立開設基金(jin)(jin)資(zi)產(chan)(chan)賬戶，依據管理(li)人(ren)的(de)(de)指令進行清算和交割，保(bao)管基金(jin)(jin)資(zi)產(chan)(chan)，在有關制度(du)和基金(jin)(jin)契約規定的(de)(de)范圍(wei)內(nei)對基金(jin)(jin)業(ye)務(wu)運(yun)作(zuo)進行監督，并收取一定的(de)(de)托管費。

托管費通常按照基金(jin)資(zi)(zi)產凈值的(de)一定比例提(ti)取(qu)，逐日計(ji)算并累計(ji)，至每月末時支付(fu)給托管人，此費用也是從基金(jin)資(zi)(zi)產中支付(fu)，不須另向投(tou)資(zi)(zi)者收(shou)取(qu)。

基金(jin)的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)計(ji)入固定成本。基金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收(shou)取(qu)(qu)的比例與基金(jin)規(gui)模和(he)所在(zai)地區有一定關系(xi)，托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收(shou)入與托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)規(gui)模成正比。在(zai)一些國家和(he)地區，托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)也通(tong)過(guo)提供績效(xiao)評估、會(hui)計(ji)核(he)算等(deng)增值性服(fu)務來(lai)擴大收(shou)入來(lai)源。托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)從基金(jin)資產中提取(qu)(qu)，費(fei)(fei)(fei)率也會(hui)因基金(jin)種類不同而異。新興市(shi)場國家和(he)地區的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收(shou)取(qu)(qu)比例相對要(yao)高。托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)年費(fei)(fei)(fei)率國際上通(tong)常為(wei)0.2%左右(you)。目(mu)前，我國封閉式基(ji)金按(an)照0.25%的比例計提(ti)基金托管費(fei)，開放式(shi)基金根據基金合同的規定比例計提(ti)，通常低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】

1．建(jian)立(li)健全(quan)內部風險控制、監(jian)察與稽核(he)、財務(wu)管理及人事管理等制度(du)，確(que)保所(suo)托基(ji)金(jin)全(quan)部資(zi)產的安(an)全(quan)；

2．對不同(tong)的基(ji)金(jin)分別設置賬(zhang)(zhang)戶(hu)，獨立核算，分賬(zhang)(zhang)管(guan)理，保證自身的資(zi)產以(yi)及其(qi)托(tuo)管(guan)的不同(tong)基(ji)金(jin)之間(jian)在名冊登記、賬(zhang)(zhang)戶(hu)設置、資(zi)金(jin)劃撥、賬(zhang)(zhang)冊記錄等方面相(xiang)互獨立；

3．執行基金管理公司發出的投資指(zhi)令，負責基金名下(xia)的資金往來(lai)；

4．保(bao)管由基金(jin)管理(li)公司代(dai)表基金(jin)簽(qian)訂的與(yu)基金(jin)有關的重(zhong)大合同及有關股權憑(ping)證；

5．監督基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)公(gong)司(si)的(de)投資運(yun)作，如(ru)發現基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)公(gong)司(si)的(de)投資指令違反國家法律法規或基(ji)金(jin)(jin)公(gong)司(si)章程，應不予執行并及時通知基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)公(gong)司(si)和向基(ji)金(jin)(jin)公(gong)司(si)董事(shi)會報(bao)告(gao)；對已經(jing)造成(cheng)違反國家法律法規的(de)投資行為(wei)，應及時向主管(guan)部門(men)報(bao)告(gao)；

6．接受基金(jin)管理公司(si)的監(jian)督；

7．復核、審查基金(jin)管理(li)人計算(suan)的基金(jin)資(zi)產凈值；

8．按(an)規定(ding)出具(ju)基(ji)金(jin)業績和基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)情況的報(bao)告，并報(bao)基(ji)金(jin)公司董(dong)事會和有關主(zhu)管(guan)部門和中國人民銀行；

9．保守基金商(shang)業(ye)秘密(mi)；

10．建立并保存基(ji)金持(chi)有(you)人(ren)名冊，并負責基(ji)金單位轉讓的過戶和登(deng)記(ji)；

11．按有關(guan)規定，保存基金的(de)會計賬(zhang)冊、報表和記錄；

12．按(an)規定制作(zuo)相關賬冊并與基金管(guan)理(li)人(ren)核對(dui)；

13．按規定參加(jia)基(ji)金(jin)清(qing)算小組(zu)，參與基(ji)金(jin)資產(chan)的(de)保管、清(qing)理、估(gu)價(jia)、變現和分配；

14．面臨解散、依法(fa)被撤銷、破產(chan)或者由(you)接管人(ren)接管其資(zi)產(chan)時(shi)，應(ying)及時(shi)報告有關主管部門和中國人(ren)民銀(yin)行，并通知(zhi)基金管理人(ren)：

15．托管協議、基金公司章程規定的其他職責。【詳細>>】

1．安全保管基金的全部資產；

2．執行基(ji)金(jin)管(guan)理(li)人(ren)的投資(zi)指(zhi)令，并負責(ze)辦理(li)基(ji)金(jin)名下的資(zi)金(jin)往來；

3．監(jian)(jian)督(du)基金(jin)管理人的(de)投資運作，發現(xian)基金(jin)管理人的(de)投資指令(ling)違法違規的(de)，不予執行，并向中國(guo)證監(jian)(jian)會(hui)報告；

4．復核(he)、審查基(ji)金管(guan)理人(ren)計算的(de)基(ji)金資產(chan)凈值及基(ji)金價(jia)格(ge)；

5．保存基金(jin)的會計帳冊、記錄15年(nian)以(yi)上；

6．出(chu)具(ju)基金(jin)業績(ji)報告，提(ti)供(gong)基金(jin)托管情況，并向中國(guo)證監會和中國(guo)人民(min)銀行報告；

7．基金章程或基金契約、托管協議規定的其他職責。【詳細>>】

一、本質方面的區別

基金(jin)托管人與基金(jin)管理人簽訂托管協議，在托管協議規定(ding)的(de)范(fan)圍內履行(xing)自己的(de)職責(ze)，并收(shou)取一(yi)定(ding)的(de)報酬。

基(ji)金(jin)管(guan)理人則是負責基(ji)金(jin)的具體操作和日常管(guan)理的公司(si)機構，遇(yu)基(ji)金(jin)托管(guan)人有著本質的差別。

二、資格方面的區別

1、基金托(tuo)管人的資(zi)格條件(jian)

（1）設(she)有專門的基金托管部；

（2）實收(shou)資本不少于(yu)80億元；

（3）有(you)足夠的(de)熟悉托管業務的(de)專職人(ren)員；

（4）具備安全保(bao)管基金全部資產的條件(jian)；

（5）具(ju)備安全、高效的清算、交割能力。

2、基(ji)金管理人的(de)資格條件

（1）具有一定數(shu)額(e)的資(zi)本金，如《基金辦法》中規定擬設立的基金管理公司的最低實收資(zi)本為1000萬元；

（2）與托管人(ren)在(zai)行政上(shang)、財(cai)務上(shang)和管理人(ren)員上(shang)相互獨立；

（3）有完整的組織(zhi)結(jie)構；

（4）有足(zu)夠的(de)、合格(ge)的(de)專業(ye)人(ren)才(cai)；

（5）具(ju)有完備的風險控制制度和內部(bu)管理(li)制度。

三、職責方面的區別

1、基(ji)金托管人的主要(yao)職責有

（1）安(an)全(quan)保管(guan)基金的全(quan)部資(zi)產；

（2）執(zhi)行(xing)基金管理人(ren)的投資(zi)指令，并負責辦理基金名(ming)下的資(zi)金往來(lai)；

（3）監督基金管(guan)(guan)理人(ren)的(de)投(tou)資運(yun)作，發現基金管(guan)(guan)理人(ren)的(de)投(tou)資指令違(wei)法(fa)違(wei)規(gui)的(de)，不予執行，并向中國(guo)證監會報告；

（4）復核、審查基(ji)(ji)金(jin)管理人計算的(de)基(ji)(ji)金(jin)資產凈值及基(ji)(ji)金(jin)價格；

（5）保存基金的(de)會計(ji)帳(zhang)冊、記錄15年以上(shang)；

（6）出(chu)具基(ji)金業績報告(gao)，提供基(ji)金托(tuo)管情況(kuang)，并(bing)向中國(guo)證監(jian)會和中國(guo)人民銀(yin)行報告(gao)；

（7）基(ji)金章程或基(ji)金契約、托(tuo)管協議規定的其他職責。

2、基金管理(li)人(ren)的職責則(ze)是另外幾個方面

（1）按(an)照基金契約的規定運(yun)用基金資(zi)產(chan)(chan)投資(zi)并管理基金資(zi)產(chan)(chan)；

（2）及時、足額向基金持有人支付基金收益；

（3）保存基金(jin)的會計帳冊(ce)、記錄15年以(yi)上；

（4）編制基金財務報告(gao)，及時公告(gao)，并(bing)向中國證(zheng)監會報告(gao)；

（5）計算并公告(gao)基金(jin)資產(chan)凈(jing)值及每(mei)一(yi)基金(jin)單位資產(chan)凈(jing)值；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。【詳細>>】