一、招股說明書是什么意思
招(zhao)股說明書是股份公司公開發行(xing)股票時,就募股事宜發布的(de)書面(mian)通告。
二、招股說明書包括哪些內容
上市公司的(de)招股說明(ming)書的(de)內容(rong)包括(kuo)封面、目錄、正文(wen)、附錄和備查文(wen)件五大(da)項,其中(zhong)正文(wen)的(de)內容(rong)包括(kuo)招股發(fa)行的(de)主要資料、發(fa)售新(xin)股的(de)有關(guan)當事人(ren)、風(feng)險因(yin)素與對(dui)策、股利分配政策、驗資報告、發(fa)行人(ren)情況(kuang)、發(fa)行人(ren)公(gong)司章(zhang)程摘錄、董事、監事、高級管理人(ren)員(yuan)及(ji)重要職(zhi)員(yuan)、經營業績、主要固(gu)定資產(chan)、財務會計(ji)資料、公(gong)司發(fa)展規劃、重要合(he)同及(ji)重大(da)訴訟事項等內容(rong)。
三、上市公司招股說明書分析方法
1、全面了解
上市公司招股說明書的(de)內容一般(ban)有(you)很多內容,首先(xian)我們需要(yao)進行(xing)一個快速的(de)了(le)解(jie),需要(yao)重點(dian)查看的(de)章節(jie)有(you)公司概覽、企業基本(ben)情況介(jie)紹和歷(li)史沿(yan)革,像風(feng)險因(yin)素、本(ben)次發行(xing)概況等內容基本(ben)是套用模板(ban),簡單看一下就行(xing)了(le)。
2、抓住難點
一份招(zhao)股說明書的(de)精髓就是業務與(yu)(yu)技術這個(ge)章節,這個(ge)章節會(hui)介紹上市(shi)公(gong)(gong)司的(de)核(he)心競爭(zheng)力,此外第七節同(tong)業競爭(zheng)與(yu)(yu)關(guan)聯(lian)交(jiao)易的(de)內容也(ye)需(xu)要(yao)我們(men)仔細查(cha)閱,了解該(gai)公(gong)(gong)司的(de)大(da)股東和高管的(de)相關(guan)情(qing)況(kuang)。而關(guan)于(yu)公(gong)(gong)司治(zhi)理(li)、公(gong)(gong)司章程等(deng)內容,基本(ben)上是律師起草(cao),不需(xu)要(yao)耗費太多時間進行查(cha)看。
3、突出重點
上市公司招股(gu)說明書的(de)(de)重點在第十、十一(yi)、十二和十三節,分別是財(cai)務(wu)會計信息、管理層(ceng)討論與分析(xi)(xi)、業務(wu)發展目標和募集資(zi)金運(yun)用(yong),通過閱讀(du)分析(xi)(xi)這四個章節,投資(zi)者能夠了(le)解(jie)到該(gai)公司的(de)(de)基本(ben)財(cai)務(wu)情況以及投資(zi)后(hou)的(de)(de)資(zi)金流向。
4、看分紅
招股書(shu)的(de)第十四(si)節是對(dui)于企業(ye)分紅(hong)(hong)計劃(hua)和分紅(hong)(hong)方式的(de)介(jie)紹(shao),所(suo)以對(dui)分紅(hong)(hong)進行分析的(de)話,可以注意(yi)下這(zhe)一節。之后的(de)其他重要(yao)事項(xiang)、機構聲明、備(bei)查文件(jian)等(deng)內容簡單查閱一下就(jiu)可以了(le)。
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