《上(shang)市(shi)公司信息披(pi)露管理(li)辦法》上(shang)市(shi)公司披(pi)露管理(li)辦法主(zhu)要內容
中國證券監督管理委員會令
第40號(hao)
《上市公司信息披露管理辦法》已經2006年(nian)12月(yue)13日(ri)中(zhong)國證券(quan)監(jian)督(du)管理委(wei)員會第(di)196次(ci)主(zhu)席辦公會議審議通過，現予公布(bu)(bu)，自發布(bu)(bu)之日起施(shi)行(xing)。
中國證券(quan)監督(du)管理委員會主席(xi)：尚(shang)福(fu)林
二○○七年一月三(san)十(shi)日
上市公司信息披露管理辦法
第一章總則
第一條為了規范發行人、上市公司及其他信息(xi)(xi)披露義(yi)務人的信息(xi)(xi)披露行為，加強(qiang)信息(xi)(xi)披露事務管理，保護投資者合法(fa)權益，根據《公(gong)司法(fa)》、《證(zheng)券(quan)法(fa)》等法(fa)律、行政法(fa)規，制定本辦法(fa)。
第二條信(xin)息披(pi)露義務人(ren)應(ying)當真實、準確、完整、及時地(di)披(pi)露信(xin)息，不得有虛(xu)假記載、誤導性陳述或者重大遺漏(lou)。
信息披露(lu)義務人應(ying)當同(tong)時向(xiang)所有投資(zi)者公(gong)開披露(lu)信息。
在境(jing)內(nei)、外市場發行證券及(ji)其(qi)衍生品種并上市的公司在境(jing)外市場披(pi)露的信(xin)息，應當同時在境(jing)內(nei)市場披(pi)露。
第三條發行人、上市公(gong)(gong)司的(de)董事、監事、高級管理人員應當忠(zhong)實(shi)、勤(qin)勉地履行職責，保證披(pi)露(lu)信(xin)息的(de)真實(shi)、準確(que)、完整、及(ji)時(shi)、公(gong)(gong)平(ping)。
第四(si)條(tiao)在內幕信(xin)息(xi)(xi)(xi)依法披露(lu)前(qian)，任何知情人(ren)不得(de)公開或者泄露(lu)該信(xin)息(xi)(xi)(xi)，不得(de)利用該信(xin)息(xi)(xi)(xi)進行內幕交(jiao)易(yi)。
第五條信(xin)息披(pi)露文件(jian)主要包括招股說明書(shu)、募集說明書(shu)、上市公告(gao)書(shu)、定(ding)期報告(gao)和臨時(shi)報告(gao)等。
第六條(tiao)上市(shi)公(gong)(gong)司及其他信息披(pi)露(lu)義(yi)務人依法披(pi)露(lu)信息，應當將公(gong)(gong)告文(wen)稿(gao)和相關備查文(wen)件報(bao)送證券(quan)(quan)交易(yi)所登記，并在中國(guo)證券(quan)(quan)監督管理委員會（以下(xia)簡稱中國(guo)證監會）指定(ding)的媒(mei)體發布(bu)。
信息披露義務人在公司網站及其他媒(mei)體發布(bu)信息的(de)時間不得(de)先于(yu)指定(ding)媒(mei)體，不得(de)以(yi)新(xin)聞發布(bu)或者答(da)記者問等任何形式(shi)代替應當履行的(de)報(bao)告(gao)、公告(gao)義務，不得(de)以(yi)定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)形式(shi)代替應當履行的(de)臨時報(bao)告(gao)義務。
第七條(tiao)信息(xi)披露義務人應(ying)當將(jiang)信息(xi)披露公告(gao)文稿和相關備查文件報送上市(shi)公司注冊地證監局，并置備于(yu)公司住所供(gong)社會公眾(zhong)查閱。
第八條信(xin)息披(pi)露文件應(ying)當(dang)采用(yong)中(zhong)文文本(ben)(ben)(ben)(ben)。同時采用(yong)外文文本(ben)(ben)(ben)(ben)的(de)(de)，信(xin)息披(pi)露義(yi)務(wu)人應(ying)當(dang)保證(zheng)兩(liang)種(zhong)文本(ben)(ben)(ben)(ben)的(de)(de)內容一致(zhi)。兩(liang)種(zhong)文本(ben)(ben)(ben)(ben)發生歧義(yi)時，以中(zhong)文文本(ben)(ben)(ben)(ben)為準。
第九條中國證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)依法對(dui)信息披(pi)露文(wen)件及公(gong)告(gao)的情況、信息披(pi)露事務管理活(huo)動進(jin)行監(jian)(jian)督(du)，對(dui)上市(shi)公(gong)司控(kong)股股東、實(shi)際控(kong)制(zhi)人和信息披(pi)露義務人的行為進(jin)行監(jian)(jian)督(du)。
證券交易所應當對上市公司及其(qi)他信(xin)息披(pi)露(lu)義務人(ren)披(pi)露(lu)信(xin)息進行(xing)(xing)監(jian)督，督促其(qi)依法及時、準(zhun)(zhun)確(que)地披(pi)露(lu)信(xin)息，對證券(quan)(quan)及其(qi)衍(yan)生品種(zhong)交(jiao)易實行(xing)(xing)實時監(jian)控。證券(quan)(quan)交(jiao)易所制訂的上市規則和其(qi)他信(xin)息披(pi)露(lu)規則應當報中國證監(jian)會(hui)批準(zhun)(zhun)。
第十條(tiao)中國證監會可以對金融、房地產等特(te)(te)殊行業上市(shi)公司(si)的信(xin)息(xi)披露作出特(te)(te)別(bie)規定。
第二章招股說明書、募集說明書與上市公告書
第十一條發(fa)行(xing)人編(bian)制(zhi)招股說(shuo)(shuo)明(ming)書(shu)應當(dang)(dang)符合中國證監會的(de)相關規定。凡是對投資者作出(chu)投資決策有重大影響(xiang)的(de)信息，均應當(dang)(dang)在招股說(shuo)(shuo)明(ming)書(shu)中披露。
公開(kai)發行(xing)證(zheng)券的申(shen)請(qing)經中國證(zheng)監會核準后，發行(xing)人應當在證(zheng)券發行(xing)前公告招(zhao)股說明書。
第(di)十二條發行人的董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理人員，應當對招(zhao)股說明書簽署書面(mian)確(que)認意見，保證(zheng)所披(pi)露的信(xin)息真實、準(zhun)確(que)、完整。
招股(gu)說明書(shu)應當(dang)加(jia)蓋發行人公章。
第十(shi)三條(tiao)發行(xing)人申請首(shou)次公(gong)開發行(xing)股(gu)票的(de)，中國證監會(hui)受理申請文件后，發行(xing)審核(he)委(wei)員會(hui)審核(he)前，發行(xing)人應當將(jiang)招股(gu)說明書(shu)申報稿在中國證監會(hui)網(wang)站(zhan)預(yu)先(xian)披露。
預先披露的招股(gu)(gu)說(shuo)明書申報稿不(bu)是發(fa)行人(ren)發(fa)行股(gu)(gu)票的正式文件，不(bu)能含有(you)價格(ge)信息，發(fa)行人(ren)不(bu)得據此發(fa)行股(gu)(gu)票。
第十四條(tiao)證(zheng)(zheng)券(quan)發(fa)行申請經中國(guo)證(zheng)(zheng)監會(hui)核準后至發(fa)行結束前，發(fa)生重(zhong)要事項(xiang)的，發(fa)行人應當向中國(guo)證(zheng)(zheng)監會(hui)書面說明，并經中國(guo)證(zheng)(zheng)監會(hui)同意后，修改招(zhao)股說明書或者作相(xiang)應的補充公告。
第十五條申請證券(quan)(quan)上市(shi)交(jiao)易(yi)(yi)，應當按照證券(quan)(quan)交(jiao)易(yi)(yi)所的規定編制上市(shi)公告書，并經證券(quan)(quan)交(jiao)易(yi)(yi)所審核同意后公告。
發行(xing)人的董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員，應(ying)當對(dui)上市(shi)公(gong)告書簽署書面確認意見，保證所(suo)披露(lu)的信息真實、準(zhun)確、完整。
上市公(gong)告書應當加(jia)蓋發行人公(gong)章。
第十六條招股(gu)說明書(shu)、上市公告(gao)書(shu)引(yin)用保(bao)(bao)薦(jian)人、證(zheng)券服務(wu)機(ji)(ji)構的(de)專(zhuan)業意(yi)(yi)見或(huo)者(zhe)報告(gao)的(de)，相關內(nei)(nei)容應當(dang)與保(bao)(bao)薦(jian)人、證(zheng)券服務(wu)機(ji)(ji)構出(chu)具的(de)文件(jian)內(nei)(nei)容一致(zhi)，確保(bao)(bao)引(yin)用保(bao)(bao)薦(jian)人、證(zheng)券服務(wu)機(ji)(ji)構的(de)意(yi)(yi)見不會產生誤導。
第(di)十(shi)七條(tiao)本辦法第(di)十(shi)一條(tiao)至第(di)十(shi)六條(tiao)有關招(zhao)股說明書(shu)的規定，適用(yong)于(yu)公(gong)司債券募集(ji)說明書(shu)。
第十(shi)八條上市(shi)公司在非公開發(fa)行新股后(hou)，應(ying)當(dang)依法披露(lu)發(fa)行情況報告書(shu)。
第三章定期報告
第十九(jiu)條上(shang)市公(gong)司應當披露的(de)定期報告(gao)(gao)包括(kuo)年(nian)度(du)報告(gao)(gao)、中期報告(gao)(gao)和季(ji)度(du)報告(gao)(gao)。凡是對投(tou)資者作出投(tou)資決策有重大影響的(de)信息(xi)，均應當披露。
年度報(bao)告中的(de)財務會(hui)(hui)計(ji)(ji)報(bao)告應當經具有證(zheng)券、期(qi)貨(huo)相(xiang)關業務資格的(de)會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事務所(suo)審計(ji)(ji)。
第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月(yue)內，中(zhong)期報告(gao)應當在每個會(hui)計年度的上半年結束之日起2個(ge)月(yue)內，季(ji)度(du)報告應當在每個(ge)會(hui)計年度(du)第3個月、第9個月結束后的1個(ge)月內編(bian)制完(wan)成并披露。
第一季度(du)季度(du)報(bao)告(gao)的披露時間(jian)不(bu)得早(zao)于上(shang)一年度(du)年度(du)報(bao)告(gao)的披露時間(jian)。
第二十一條(tiao)年度報告應當記(ji)載以下(xia)內容：
（一）公司基本(ben)情況(kuang)；
（二）主要會計數據(ju)和財務指標；
（三）公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大股(gu)東持股(gu)情(qing)況；
（四）持股5%以(yi)上股東(dong)、控(kong)(kong)股股東(dong)及實際控(kong)(kong)制人情況；
（五）董(dong)事、監事、高級管理人員的任(ren)職情況(kuang)、持(chi)股變動情況(kuang)、年度報酬(chou)情況(kuang)；
（六）董事會報(bao)告；
（七）管理層(ceng)討(tao)論與分析(xi)；
（八）報告期內重(zhong)大事件及(ji)對公司的影響；
（九）財務(wu)會計(ji)報告(gao)和(he)審計(ji)報告(gao)全文；
（十）中國證監會規定的其他(ta)事項。
第二(er)十二(er)條中期報告應當記(ji)載以下內容：
（一）公司基本情況；
（二(er)）主(zhu)要會(hui)計數據(ju)和財務指標；
（三）公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大(da)股東持股情況，控股股東及實際控制人發(fa)生變化(hua)的情況；
（四）管理層討論與分(fen)析；
（五）報告期內(nei)重大訴訟、仲(zhong)裁等重大事件及對(dui)公(gong)司的影響；
（六）財務(wu)會計報告；
（七）中(zhong)國證監會(hui)規定的其他事項。
第二十三(san)條季(ji)度(du)報告應當記(ji)載以(yi)下內(nei)容：
（一(yi)）公司基本情況；
（二）主要(yao)會計數據和財務指標；
（三）中(zhong)國證監(jian)會規定的其他事(shi)項。
第二十四條公司(si)(si)董事(shi)、高級管(guan)理人(ren)員應(ying)當(dang)(dang)對定期報告簽署書面(mian)(mian)確(que)認意(yi)見(jian)，監事(shi)會(hui)應(ying)當(dang)(dang)提出書面(mian)(mian)審核意(yi)見(jian)，說明(ming)董事(shi)會(hui)的(de)編制和(he)審核程序是否符合法(fa)律、行政法(fa)規和(he)中國證監會(hui)的(de)規定，報告的(de)內(nei)容(rong)是否能(neng)夠真實(shi)、準確(que)、完整地反映上市公司(si)(si)的(de)實(shi)際情況。
董事、監事、高級管理人員對(dui)定期報告內容的真(zhen)實(shi)性、準確性、完整性無法保證或者存在異議的，應當(dang)陳述理由和(he)發表意見，并予以披露。
第二十五條上(shang)市公司預計經營業(ye)績發生(sheng)虧損或(huo)者發生(sheng)大幅變動的，應當及時進行業(ye)績預告(gao)。
第(di)二(er)十六條定(ding)期報告披露前出現業(ye)績(ji)泄露，或(huo)者出現業(ye)績(ji)傳聞且公(gong)司證(zheng)券及其(qi)衍生品種交(jiao)易出現異常波(bo)動的，上市公(gong)司應當及時披露本報告期相關財務數據(ju)。
第二十(shi)七條定(ding)期(qi)報(bao)告中財務會計(ji)報(bao)告被出(chu)具非(fei)標準審計(ji)報(bao)告的，上市公司董(dong)事會應(ying)當針對(dui)該審計(ji)意見涉(she)及(ji)事項作(zuo)出(chu)專項說(shuo)明(ming)。
定期報告(gao)中(zhong)(zhong)財(cai)務會計報告(gao)被(bei)出具(ju)非(fei)標(biao)準審計意見，證券交(jiao)易所認為涉嫌違法的，應(ying)當提請中(zhong)(zhong)國(guo)證監會立案調查(cha)。
第二(er)十八(ba)條上(shang)市公司未在規定期限內披露(lu)年度(du)報告和中期報告的，中國證(zheng)監會應(ying)當(dang)立即立案稽查，證(zheng)券交(jiao)易所應(ying)當(dang)按照股票(piao)上(shang)市規則予以(yi)處理(li)。
第二十九(jiu)條年度報(bao)(bao)告、中期報(bao)(bao)告和(he)季度報(bao)(bao)告的格式及編(bian)制(zhi)(zhi)規則，由中國證監(jian)會另行制(zhi)(zhi)定。
第四章臨時報告
第(di)三十條(tiao)發生(sheng)可能對上(shang)市公司證券及其衍生(sheng)品(pin)種交易價格產(chan)生(sheng)較大影響的重(zhong)大事件，投資者(zhe)尚未得知時(shi)，上(shang)市公司應當立即披(pi)露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產(chan)生(sheng)的影響。
前款(kuan)所稱重(zhong)大事件(jian)包括：
（一）公司的(de)經(jing)營(ying)(ying)方針(zhen)和(he)經(jing)營(ying)(ying)范(fan)圍的(de)重大(da)變化；
（二）公司的(de)(de)重(zhong)大投資行為和重(zhong)大的(de)(de)購(gou)置財(cai)產的(de)(de)決定；
（三）公司(si)訂立(li)重要合同(tong)，可(ke)能(neng)對公司(si)的(de)資產、負債、權益和經營成(cheng)果產生重要影響；
（四）公(gong)司發(fa)生重(zhong)大債務(wu)和未能清(qing)償到期(qi)重(zhong)大債務(wu)的(de)違(wei)約(yue)情況，或(huo)者發(fa)生大額(e)賠償責任(ren)；
（五）公司發生重大虧損或者(zhe)重大損失；
（六）公司(si)生產(chan)經營的(de)外(wai)部條(tiao)件發生的(de)重大變化；
（七）公司的董事、1/3以上監事或(huo)者經理發(fa)生變動；董事長(chang)或(huo)者經理無法履(lv)行職(zhi)責；
（八）持有公司5%以上股份的(de)股東或者實(shi)際控制(zhi)人，其持有股份或者控制(zhi)公司的(de)情況(kuang)發生較大變化；
（九）公司減資、合并、分立(li)、解散及申(shen)請破產的(de)決定；或者依法進入破產程序、被責令關閉；
（十）涉及(ji)公司的(de)重大訴訟、仲裁，股東(dong)大會(hui)、董事會(hui)決議被依法(fa)撤銷或者宣告無效；
（十一）公司(si)涉嫌違(wei)法違(wei)規(gui)被有(you)權機關調(diao)查(cha)，或(huo)者受到刑(xing)事處罰(fa)、重大行政處罰(fa)；公司(si)董事、監事、高(gao)級管理人員涉嫌違(wei)法違(wei)紀(ji)被有(you)權機關調(diao)查(cha)或(huo)者采取強制措(cuo)施(shi)；
（十(shi)二）新公(gong)布的法律、法規、規章、行業政策可能對公(gong)司(si)產生重大影響；
（十三）董事會(hui)就發行新(xin)股(gu)或者其他(ta)再融資方案、股(gu)權激(ji)勵方案形(xing)成相關決議(yi)；
（十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股(gu)份(fen)被質押、凍結、司法拍賣(mai)、托管、設(she)定信托或(huo)者被依(yi)法限(xian)制表(biao)決(jue)權(quan)；
（十五(wu)）主要資(zi)產被(bei)查封、扣押(ya)、凍結或者(zhe)被(bei)抵(di)押(ya)、質(zhi)押(ya)；
（十(shi)六）主要或者全部業(ye)務(wu)陷入停(ting)頓(dun)；
（十(shi)七）對(dui)外(wai)提供重大擔保；
（十八）獲得(de)大額(e)政府補(bu)貼等可能對公司資產、負債、權(quan)益(yi)(yi)或者經營成果產生重大影響的額(e)外(wai)收益(yi)(yi)；
（十九）變更(geng)會計(ji)政策、會計(ji)估計(ji)；
（二十）因(yin)前期已(yi)披(pi)露(lu)的信息存在差(cha)錯(cuo)、未按規定披(pi)露(lu)或者虛假記載(zai)，被(bei)有關機關責令改正(zheng)或者經董事會決定進行(xing)更正(zheng)；
（二(er)十一）中國證(zheng)監會規定的其他(ta)情形。
第三十一條(tiao)上(shang)市(shi)公司應當在最先(xian)發生(sheng)的以下任(ren)一時點，及(ji)時履行(xing)重大事件的信息披露義務：
（一）董(dong)事會或(huo)者監事會就該重大事件形成決議(yi)時；
（二(er)）有關(guan)各方就(jiu)該(gai)重大事件簽署意向書或(huo)者協議(yi)時；
（三(san)）董事、監事或者高級管理人員(yuan)知悉該(gai)重大(da)事件(jian)發生并報告時(shi)。
在前(qian)款規(gui)定(ding)的(de)時(shi)點之(zhi)前(qian)出現(xian)(xian)下列情形之(zhi)一的(de)，上市公司應當及時(shi)披露相關事項的(de)現(xian)(xian)狀、可能影響事件進展的(de)風險(xian)因素：
（一）該重大事件難(nan)以保(bao)密(mi)；
（二）該重(zhong)大事件已(yi)經泄露或者市場出現(xian)傳聞；
（三）公司證(zheng)券及其衍生品種出現異常交易(yi)情況。
第(di)三(san)十二條上市(shi)公司披露重大(da)事件(jian)后(hou)，已(yi)披露的(de)(de)重大(da)事件(jian)出現可能對上市(shi)公司證券及(ji)其衍生品種交易價格產(chan)生較(jiao)大(da)影(ying)響的(de)(de)進展或(huo)者變化的(de)(de)，應當及(ji)時披露進展或(huo)者變化情況、可能產(chan)生的(de)(de)影(ying)響。
第(di)三十三條(tiao)上市(shi)公(gong)(gong)司控股子公(gong)(gong)司發生本(ben)辦(ban)法第(di)三十條(tiao)規定的(de)重大(da)(da)事件，可能對(dui)上市(shi)公(gong)(gong)司證券及其(qi)衍生品(pin)種(zhong)交易價格產生較大(da)(da)影響的(de)，上市(shi)公(gong)(gong)司應當(dang)履行信(xin)息披露義務。
上(shang)市公司(si)(si)參(can)股公司(si)(si)發(fa)生(sheng)(sheng)可能(neng)對上(shang)市公司(si)(si)證券(quan)及其衍(yan)生(sheng)(sheng)品種(zhong)交易價格產(chan)生(sheng)(sheng)較大(da)影響的事件的，上(shang)市公司(si)(si)應當履行信息披露義(yi)務。
第(di)三(san)十四條涉(she)及(ji)上市(shi)公(gong)(gong)司的收購(gou)、合并(bing)、分(fen)立(li)、發行股(gu)份、回(hui)購(gou)股(gu)份等(deng)行為導致上市(shi)公(gong)(gong)司股(gu)本(ben)總額、股(gu)東(dong)、實際控(kong)制人(ren)等(deng)發生重大變化的，信(xin)息(xi)披(pi)露義(yi)務人(ren)應當依(yi)法履(lv)行報告(gao)、公(gong)(gong)告(gao)義(yi)務，披(pi)露權益變動情況。
第三十五(wu)條上市公(gong)司應當(dang)關(guan)(guan)注(zhu)本公(gong)司證券及其衍生品種的異常交(jiao)易情況(kuang)及媒體關(guan)(guan)于(yu)本公(gong)司的報道。
證券(quan)及其衍生(sheng)品(pin)種發生(sheng)異常交(jiao)易(yi)或者在媒體中出現的消息可能對公司證券(quan)及其衍生(sheng)品(pin)種的交(jiao)易(yi)產生(sheng)重大(da)影響時(shi)，上市(shi)公司應(ying)當及時(shi)向相關各方(fang)(fang)了解真實情況，必要時(shi)應(ying)當以書(shu)面方(fang)(fang)式問(wen)詢。
上(shang)市(shi)公(gong)司控股股東、實(shi)際控制(zhi)人及其一致行動人應當及時、準(zhun)確地告知(zhi)上(shang)市(shi)公(gong)司是否存在擬發生的股權轉讓、資(zi)產(chan)重組或者(zhe)其他(ta)重大事件，并配合(he)上(shang)市(shi)公(gong)司做(zuo)好信息(xi)披(pi)露工(gong)作。
第三十六條公司證(zheng)券及其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)(zhong)交易(yi)被中(zhong)國證(zheng)監會(hui)或者證(zheng)券交易(yi)所(suo)認定為異常(chang)交易(yi)的(de)(de)，上市公司應當及時了解造成證(zheng)券及其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)(zhong)交易(yi)異常(chang)波動的(de)(de)影響因(yin)素，并及時披(pi)露。
第五章信息披露事務管理
第(di)三十七條上(shang)市公(gong)司應當(dang)制定(ding)信息(xi)披(pi)露事(shi)務(wu)管(guan)理制度(du)(du)。信息(xi)披(pi)露事(shi)務(wu)管(guan)理制度(du)(du)應當(dang)包括：
（一）明確上市公司應當披露(lu)的信息，確定披露(lu)標準(zhun)；
（二）未公開信息(xi)的傳(chuan)遞、審核(he)、披露(lu)流程(cheng)；
（三）信息(xi)披露(lu)事務管理部門及其負責人(ren)在信息(xi)披露(lu)中的職責；
（四）董事和(he)董事會、監(jian)事和(he)監(jian)事會、高級管理人(ren)員(yuan)等的報告、審議和(he)披露的職(zhi)責；
（五）董(dong)事、監(jian)事、高級(ji)管理人(ren)員履行職責的記錄和保管制度；
（六）未(wei)公開(kai)信(xin)息的保密措施，內(nei)幕信(xin)息知情人(ren)的范圍和保密責任；
（七）財(cai)務管理和(he)會計核算(suan)的內(nei)部控制及監(jian)督機制；
（八）對外發布(bu)信息的申請、審核(he)、發布(bu)流程；與投資者、證券服務機構(gou)、媒體(ti)等的信息溝(gou)通(tong)與制(zhi)度；
（九）信息披露相關(guan)文件、資料的檔案(an)管理；
（十）涉及子公司的(de)信息披(pi)露事務管(guan)理和報告制度；
（十一(yi)）未按(an)規(gui)定(ding)披(pi)露信息的責(ze)任(ren)追(zhui)究機制，對違(wei)反規(gui)定(ding)人員的處(chu)理(li)措施。
上(shang)市公司信息披露事務管理制度應當(dang)經公司董事會審議(yi)通(tong)過，報注冊地證監局和(he)證券交易所備案。
第(di)三十八條上市公司(si)董事、監事、高(gao)級管理人員(yuan)應當勤勉(mian)盡(jin)責(ze)，關注信(xin)息披露(lu)文件(jian)的(de)編制情況，保證定期報(bao)(bao)告(gao)、臨時(shi)報(bao)(bao)告(gao)在規定期限內披露(lu)，配合上市公司(si)及其他信(xin)息披露(lu)義務人履行信(xin)息披露(lu)義務。
第三十九條(tiao)上市(shi)公司應(ying)當制(zhi)定(ding)(ding)(ding)定(ding)(ding)(ding)期報告(gao)(gao)的編(bian)(bian)制(zhi)、審議(yi)、披(pi)露程序(xu)。經(jing)理(li)、財(cai)務負(fu)(fu)責(ze)人(ren)、董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書等高級管理(li)人(ren)員應(ying)當及時編(bian)(bian)制(zhi)定(ding)(ding)(ding)期報告(gao)(gao)草案，提請董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)審議(yi)；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書負(fu)(fu)責(ze)送(song)達董(dong)(dong)事(shi)(shi)審閱；董(dong)(dong)事(shi)(shi)長負(fu)(fu)責(ze)召(zhao)集和主(zhu)持董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)會(hui)議(yi)審議(yi)定(ding)(ding)(ding)期報告(gao)(gao)；監事(shi)(shi)會(hui)負(fu)(fu)責(ze)審核董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)編(bian)(bian)制(zhi)的定(ding)(ding)(ding)期報告(gao)(gao)；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書負(fu)(fu)責(ze)組織定(ding)(ding)(ding)期報告(gao)(gao)的披(pi)露工作(zuo)。
第四(si)十(shi)條(tiao)上(shang)市公(gong)司應(ying)當(dang)(dang)制定(ding)重大(da)事(shi)(shi)(shi)件的報告(gao)(gao)(gao)(gao)、傳遞、審(shen)核、披露程序(xu)。董(dong)事(shi)(shi)(shi)、監事(shi)(shi)(shi)、高(gao)級(ji)管理人員知悉(xi)重大(da)事(shi)(shi)(shi)件發生時(shi)，應(ying)當(dang)(dang)按(an)照公(gong)司規定(ding)立即履行報告(gao)(gao)(gao)(gao)義務；董(dong)事(shi)(shi)(shi)長(chang)在接到報告(gao)(gao)(gao)(gao)后(hou)，應(ying)當(dang)(dang)立即向董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)報告(gao)(gao)(gao)(gao)，并(bing)敦促董(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書(shu)組織(zhi)臨時(shi)報告(gao)(gao)(gao)(gao)的披露工作(zuo)。
第四十一條(tiao)上市(shi)公司(si)通(tong)過(guo)業績說明會、分析師會議、路演、接受(shou)投資者調研等形式就公司(si)的經(jing)營情(qing)況、財(cai)務狀(zhuang)況及其他事件與(yu)任(ren)何機(ji)構和個人進行(xing)溝(gou)通(tong)的，不得提供(gong)內幕(mu)信息(xi)。
第四(si)十二條董事(shi)應當(dang)了(le)解(jie)并(bing)持續關注公司生(sheng)產經營情況、財(cai)務狀況和公司已經發(fa)生(sheng)的(de)或(huo)者可能(neng)發(fa)生(sheng)的(de)重(zhong)大(da)事(shi)件及(ji)其影(ying)響，主動(dong)調查、獲取決策所需要的(de)資料。
第四十三(san)條監事應當(dang)對公(gong)司董事、高(gao)級管理人員(yuan)履行信息(xi)披(pi)露(lu)職責的(de)(de)行為進行監督(du)；關注公(gong)司信息(xi)披(pi)露(lu)情況，發現信息(xi)披(pi)露(lu)存在違法違規問題的(de)(de)，應當(dang)進行調查并提出處理建議。
監事會對(dui)定(ding)(ding)期報告出具的(de)書面審(shen)核意見，應(ying)當說明(ming)編制和審(shen)核的(de)程序是否符(fu)合法律、行政法規(gui)、中國(guo)證(zheng)監會的(de)規(gui)定(ding)(ding)，報告的(de)內容是否能夠真(zhen)實、準確、完整地反映上市公司的(de)實際情況。
第四十(shi)四條(tiao)高級管(guan)理人員(yuan)應當及時向(xiang)董事會報告有關公司經營或者財務方面出現的(de)重大(da)事件、已(yi)披露的(de)事件的(de)進展或者變化情況及其他相關信(xin)息(xi)。
第(di)四十五條董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘書(shu)(shu)負(fu)責組織和(he)協(xie)調公(gong)司(si)信(xin)(xin)(xin)息披(pi)露事(shi)(shi)務，匯集上市公(gong)司(si)應予披(pi)露的信(xin)(xin)(xin)息并報告(gao)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)，持續關注媒體對(dui)公(gong)司(si)的報道并主動(dong)求證報道的真實情況。董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘書(shu)(shu)有權(quan)參(can)加(jia)股(gu)東(dong)大(da)會(hui)(hui)、董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)(yi)、監事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)(yi)和(he)高級管理人(ren)員相關會(hui)(hui)議(yi)(yi)，有權(quan)了解公(gong)司(si)的財務和(he)經營(ying)情況，查閱涉及信(xin)(xin)(xin)息披(pi)露事(shi)(shi)宜的所有文件(jian)。
董事(shi)會秘書負(fu)責辦理(li)上(shang)市(shi)公(gong)司信(xin)息(xi)(xi)對外(wai)公(gong)布等(deng)相關事(shi)宜。除監(jian)事(shi)會公(gong)告(gao)外(wai)，上(shang)市(shi)公(gong)司披露的(de)信(xin)息(xi)(xi)應當以董事(shi)會公(gong)告(gao)的(de)形(xing)式發布。董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理(li)人員(yuan)非經董事(shi)會書面授權，不得對外(wai)發布上(shang)市(shi)公(gong)司未(wei)披露信(xin)息(xi)(xi)。
上市公司應(ying)當(dang)(dang)為(wei)董(dong)事會秘(mi)書履行(xing)職責(ze)提供便利(li)條件(jian)，財務(wu)負責(ze)人應(ying)當(dang)(dang)配合董(dong)事會秘(mi)書在財務(wu)信息(xi)披露方面的(de)相關工作。
第四十六(liu)條上(shang)市公(gong)司的股東、實際(ji)控(kong)制(zhi)人發生以下事件時，應當主動告知上(shang)市公(gong)司董事會，并(bing)配合上(shang)市公(gong)司履行信息披露義務(wu)。
（一）持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持(chi)有股份或者控制公(gong)司的情(qing)況(kuang)發生較大變化(hua)；
（二）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托(tuo)管、設定信托(tuo)或者被依法限制表決權；
（三）擬對上市(shi)公司進行重大資(zi)產或者業務重組(zu)；
（四(si)）中國證(zheng)監會規(gui)定的其他情形。
應(ying)當(dang)披(pi)露(lu)的信(xin)息(xi)(xi)依法披(pi)露(lu)前，相關信(xin)息(xi)(xi)已在媒(mei)體上(shang)(shang)(shang)傳播或者公(gong)(gong)司(si)證券及其衍生(sheng)品(pin)種(zhong)出(chu)現交易異常情況(kuang)的，股東或者實(shi)際(ji)控制人應(ying)當(dang)及時、準確(que)地向上(shang)(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)作出(chu)書面報告，并配合上(shang)(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)及時、準確(que)地公(gong)(gong)告。
上市公(gong)司的股東(dong)、實(shi)際控制人不(bu)(bu)得濫用其(qi)(qi)股東(dong)權利、支配地位，不(bu)(bu)得要求上市公(gong)司向其(qi)(qi)提(ti)供內幕(mu)信息。
第四十(shi)七條上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)非公(gong)開發行股票(piao)時，其控股股東、實(shi)際控制人和(he)發行對象應當及(ji)時向上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)提供相關信息，配合上(shang)(shang)市公(gong)司(si)(si)履行信息披露義務。
第四十八條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上(shang)(shang)的股東及(ji)其(qi)一致(zhi)行(xing)(xing)動(dong)人、實際控制人應(ying)當(dang)及(ji)時向上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)董事(shi)會報送上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)關(guan)聯(lian)人名單及(ji)關(guan)聯(lian)關(guan)系的說明。上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)應(ying)當(dang)履行(xing)(xing)關(guan)聯(lian)交易(yi)(yi)的審議(yi)程序(xu)，并(bing)嚴格(ge)執行(xing)(xing)關(guan)聯(lian)交易(yi)(yi)回(hui)避表決(jue)制度。交易(yi)(yi)各方不(bu)得(de)通過隱瞞關(guan)聯(lian)關(guan)系或者采取其(qi)他手段，規(gui)避上(shang)(shang)市(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)的關(guan)聯(lian)交易(yi)(yi)審議(yi)程序(xu)和信息披(pi)露義務(wu)。
第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份(fen)的股東(dong)或者實際控制人，應當(dang)及時將委托(tuo)人情況告(gao)知上市(shi)(shi)公司，配合(he)上市(shi)(shi)公司履行(xing)信息披露義務。
第(di)五(wu)十(shi)條(tiao)信息披露義(yi)務(wu)人(ren)應當向(xiang)其聘用的(de)保薦人(ren)、證券服務(wu)機(ji)構提(ti)供與執業相(xiang)關(guan)的(de)所有(you)資料，并確保資料的(de)真(zhen)實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。
保薦(jian)人(ren)(ren)、證(zheng)券服務(wu)(wu)機(ji)構(gou)在(zai)為(wei)信息披(pi)露出具(ju)專項文件(jian)時，發現上市(shi)公司及(ji)其(qi)他信息披(pi)露義務(wu)(wu)人(ren)(ren)提(ti)供的材料(liao)有(you)虛假記載、誤導性陳(chen)述、重大遺漏或者其(qi)他重大違(wei)法行為(wei)的，應當要求其(qi)補(bu)充(chong)、糾(jiu)正(zheng)。信息披(pi)露義務(wu)(wu)人(ren)(ren)不(bu)予補(bu)充(chong)、糾(jiu)正(zheng)的，保薦(jian)人(ren)(ren)、證(zheng)券服務(wu)(wu)機(ji)構(gou)應當及(ji)時向公司注冊地證(zheng)監局和證(zheng)券交易(yi)所報(bao)告。
第(di)五十一條(tiao)上市公(gong)(gong)司(si)解聘(pin)會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務所(suo)的(de)(de)(de)，應(ying)當在(zai)董事(shi)會(hui)決議后及時(shi)通知會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務所(suo)，公(gong)(gong)司(si)股東(dong)大會(hui)就解聘(pin)會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務所(suo)進行表決時(shi)，應(ying)當允許會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務所(suo)陳述意(yi)見。股東(dong)大會(hui)作出(chu)解聘(pin)、更(geng)換(huan)會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務所(suo)決議的(de)(de)(de)，上市公(gong)(gong)司(si)應(ying)當在(zai)披(pi)露時(shi)說明(ming)更(geng)換(huan)的(de)(de)(de)具體原因和會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務所(suo)的(de)(de)(de)陳述意(yi)見。
第五十二條(tiao)為信(xin)息披露義(yi)務(wu)(wu)人履行(xing)信(xin)息披露義(yi)務(wu)(wu)出具(ju)專(zhuan)項文件的保薦人、證券服(fu)務(wu)(wu)機構，應當(dang)勤(qin)勉盡責、誠實守信(xin)，按照依(yi)法制定的業(ye)務(wu)(wu)規則、行(xing)業(ye)執業(ye)規范和(he)道德準則發表(biao)專(zhuan)業(ye)意見，保證所出具(ju)文件的真(zhen)實性、準確性和(he)完整性。
第五(wu)十三條注(zhu)(zhu)冊(ce)會計師應當(dang)秉承風(feng)險(xian)導向審計理念，嚴格(ge)執行注(zhu)(zhu)冊(ce)會計師執業準則及相關(guan)規定，完善鑒證(zheng)程(cheng)序(xu)，科學選用鑒證(zheng)方法(fa)和技(ji)術，充分了解被鑒證(zheng)單位及其環(huan)境，審慎(shen)關(guan)注(zhu)(zhu)重大(da)錯(cuo)報風(feng)險(xian)，獲(huo)取充分、適當(dang)的證(zheng)據，合理發表鑒證(zheng)結論。
第(di)五十四條資產(chan)評(ping)估(gu)(gu)機(ji)構應當恪(ke)守職業道德(de)，嚴(yan)格遵守評(ping)估(gu)(gu)準則或者其他評(ping)估(gu)(gu)規(gui)范，恰當選擇評(ping)估(gu)(gu)方法(fa)，評(ping)估(gu)(gu)中提出的(de)(de)假設(she)條件應當符合實際情況，對評(ping)估(gu)(gu)對象所涉及交易、收入(ru)、支出、投資等業務(wu)的(de)(de)合法(fa)性(xing)、未來(lai)預測(ce)的(de)(de)可靠性(xing)取得充分證據，充分考(kao)慮未來(lai)各種可能性(xing)發生(sheng)的(de)(de)概率及其影響，形成合理的(de)(de)評(ping)估(gu)(gu)結論(lun)。
第五十(shi)五條任何機構和(he)個人不(bu)得非法獲取、提供(gong)、傳播上市公(gong)司的內幕(mu)信息，不(bu)得利用所獲取的內幕(mu)信息買賣或者建議(yi)他人買賣公(gong)司證券及其衍生品種，不(bu)得在投資價值分(fen)析(xi)報告(gao)、研究報告(gao)等文件中使用內幕(mu)信息。
第五十六條媒體應當客觀(guan)、真實地報(bao)道涉及上市公司的情況，發(fa)揮輿論監督作用。
任何機構(gou)和個人不得提供(gong)、傳播虛(xu)假(jia)或者誤導投資(zi)者的(de)上(shang)市(shi)公司(si)信(xin)息(xi)。
違反前兩款規定，給投資者(zhe)造成損失的，依法承擔賠(pei)償責任。
第六章監督管理與法律責任
第五十七條中(zhong)國證監會可以(yi)要求上(shang)市公司及(ji)其(qi)他信(xin)息披(pi)(pi)露(lu)義務人或者(zhe)其(qi)董事、監事、高級(ji)管理人員對有關(guan)信(xin)息披(pi)(pi)露(lu)問題(ti)作出解釋、說明或者(zhe)提供相關(guan)資料，并(bing)要求上(shang)市公司提供保薦(jian)人或者(zhe)證券服務機構的專業(ye)意(yi)見(jian)。
中國證監會對保薦(jian)人和證券服務機構(gou)出具的(de)文件的(de)真實性、準確性、完(wan)整性有疑義的(de)，可(ke)以要(yao)求相關機構(gou)作出解釋(shi)、補(bu)充，并調閱(yue)其工作底稿。
上市公(gong)司及(ji)(ji)其(qi)他信息披露義務(wu)人、保薦人和證券服務(wu)機構應當及(ji)(ji)時作(zuo)出回復，并配(pei)合中國證監會(hui)的檢查、調(diao)查。
第五十八條上市公(gong)(gong)司(si)(si)董事、監事、高級管理人員應(ying)當對(dui)公(gong)(gong)司(si)(si)信息披(pi)露(lu)的(de)真實性(xing)(xing)、準確(que)性(xing)(xing)、完(wan)整性(xing)(xing)、及時(shi)性(xing)(xing)、公(gong)(gong)平(ping)性(xing)(xing)負責，但(dan)有充分證(zheng)據表明(ming)其已經履行勤勉盡(jin)責義務的(de)除外。
上(shang)市公(gong)司董事長、經理、董事會秘書，應當對公(gong)司臨時報告信息披露的(de)真實性(xing)(xing)、準(zhun)確(que)性(xing)(xing)、完整性(xing)(xing)、及時性(xing)(xing)、公(gong)平性(xing)(xing)承擔主要(yao)責任。
上(shang)市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時(shi)性、公平性承擔主(zhu)要(yao)責任。
第(di)五十九條信(xin)息(xi)披露(lu)義務人(ren)及其董事、監(jian)事、高級(ji)管(guan)(guan)理人(ren)員，上(shang)市公(gong)司的股東、實際控(kong)制人(ren)、收購人(ren)及其董事、監(jian)事、高級(ji)管(guan)(guan)理人(ren)員違反本辦法的，中國證監(jian)會可(ke)以采取以下監(jian)管(guan)(guan)措施：
（一）責(ze)令改(gai)正；
（二）監(jian)管談話；
（三(san)）出具警示函；
（四）將其違法違規、不履行公(gong)開承諾等情況記入誠信(xin)檔案(an)并公(gong)布；
（五）認定為不適當(dang)人選；
（六(liu)）依法可(ke)以采取的其他監(jian)管措施。
第六十條(tiao)上市公(gong)(gong)司未按(an)本辦法規定制(zhi)定上市公(gong)(gong)司信息(xi)披露事(shi)務管(guan)理制(zhi)度的(de)，中國證監會責(ze)令改(gai)正(zheng)(zheng)。拒不改(gai)正(zheng)(zheng)的(de)，中國證監會給(gei)予警告(gao)、罰款。
第(di)六(liu)十(shi)一(yi)條(tiao)信(xin)息披(pi)露義(yi)務人(ren)未在規定期限內(nei)履行信(xin)息披(pi)露義(yi)務，或者所披(pi)露的信(xin)息有(you)虛假記載(zai)、誤導性陳述或者重(zhong)大遺漏的，中(zhong)國證(zheng)監(jian)會按照《證(zheng)券法》第(di)一(yi)百九(jiu)十(shi)三條(tiao)處罰(fa)。
第六(liu)十(shi)二條(tiao)信息披露義務人未在(zai)規(gui)定期限(xian)內報(bao)(bao)送有(you)(you)關報(bao)(bao)告，或(huo)者(zhe)報(bao)(bao)送的(de)報(bao)(bao)告有(you)(you)虛假(jia)記載(zai)、誤導(dao)性陳(chen)述或(huo)者(zhe)重大遺(yi)漏(lou)的(de)，中國證(zheng)監(jian)會按(an)照《證(zheng)券法》第一(yi)百九十(shi)三(san)條(tiao)處罰。
第(di)六十三條(tiao)上市(shi)公(gong)司(si)通過隱瞞(man)關(guan)聯關(guan)系(xi)或者采取其他手段，規避信息披露、報(bao)告(gao)義務(wu)的，中國證(zheng)(zheng)監(jian)會按(an)照(zhao)《證(zheng)(zheng)券(quan)法》第(di)一(yi)百(bai)九十三條(tiao)處罰(fa)。
第六十四條上(shang)市公司股東、實際控制(zhi)人未依法(fa)配(pei)合上(shang)市公司履行信(xin)(xin)息(xi)披露義(yi)務(wu)的，或者(zhe)非法(fa)要求(qiu)上(shang)市公司提供內幕(mu)信(xin)(xin)息(xi)的，中(zhong)國證監會責令改正，給予警告、罰款。
第六十(shi)五條為(wei)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披露義(yi)務(wu)人(ren)(ren)履(lv)行(xing)信(xin)(xin)息(xi)(xi)披露義(yi)務(wu)出(chu)具(ju)(ju)專(zhuan)項文件的(de)保薦人(ren)(ren)、證(zheng)券服務(wu)機構及其人(ren)(ren)員，違反《證(zheng)券法(fa)(fa)(fa)》、行(xing)政法(fa)(fa)(fa)規(gui)和中(zhong)國證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)的(de)規(gui)定，由(you)中(zhong)國證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)依法(fa)(fa)(fa)采取(qu)責令改正、監(jian)(jian)管談話、出(chu)具(ju)(ju)警示函(han)、記入誠信(xin)(xin)檔案等監(jian)(jian)管措施；應當給予行(xing)政處罰的(de)，中(zhong)國證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)依法(fa)(fa)(fa)處罰。
第(di)六十六條任何機構和個人泄(xie)露上(shang)市公司(si)內(nei)幕信息(xi)，或者利用內(nei)幕信息(xi)買賣證(zheng)券及其衍生品種(zhong)，中國證(zheng)監(jian)會按照(zhao)《證(zheng)券法》第(di)二(er)百零(ling)一條、第(di)二(er)百零(ling)二(er)條處罰(fa)。
第六十七條任何機構和個(ge)人編(bian)制、傳播虛假信息(xi)擾亂證券(quan)市(shi)(shi)場；媒體傳播上市(shi)(shi)公司信息(xi)不(bu)(bu)真實、不(bu)(bu)客觀的，中國證監會(hui)按(an)照《證券(quan)法》第二百零六條處罰。
在(zai)證券及其(qi)衍生(sheng)品(pin)種(zhong)交易活動中作出虛假陳述或者信息(xi)誤導的，中國證監會按照《證券法(fa)》第二百零(ling)七(qi)條(tiao)處罰。
第六十八條涉嫌利用新聞報道(dao)以及(ji)其他傳播方(fang)式對上市公司(si)進行敲詐勒索(suo)的(de)，中國證(zheng)監會(hui)責令改(gai)正，向有(you)關部門發出監管建議函，由有(you)關部門依(yi)法追究(jiu)法律(lv)責任。
第六(liu)十(shi)九條上市公(gong)司及其他信(xin)息披露義務(wu)人違反本辦法(fa)的規(gui)定，情(qing)節嚴(yan)重的，中國證(zheng)監會可以對(dui)有(you)關責(ze)任人員采取證(zheng)券市場禁入的措(cuo)施(shi)。
第(di)七十條(tiao)違反(fan)本辦法(fa)，涉嫌犯罪(zui)的，依法(fa)移送司(si)法(fa)機關，追(zhui)究刑事責任。
第七章附則
第七十一條本(ben)辦法下(xia)列用語的含義：
（一）為信(xin)息披露義(yi)務(wu)(wu)(wu)(wu)人履行信(xin)息披露義(yi)務(wu)(wu)(wu)(wu)出具專項文(wen)件(jian)的(de)保(bao)薦(jian)(jian)人、證(zheng)券服務(wu)(wu)(wu)(wu)機(ji)構(gou)，是指(zhi)為證(zheng)券發(fa)行、上市、交易(yi)等證(zheng)券業務(wu)(wu)(wu)(wu)活動制作(zuo)、出具保(bao)薦(jian)(jian)書、審計(ji)報告、資(zi)產評(ping)(ping)(ping)估(gu)報告、法律(lv)意見書、財務(wu)(wu)(wu)(wu)顧問報告、資(zi)信(xin)評(ping)(ping)(ping)級報告等文(wen)件(jian)的(de)保(bao)薦(jian)(jian)人、會(hui)計(ji)師事務(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)、資(zi)產評(ping)(ping)(ping)估(gu)機(ji)構(gou)、律(lv)師事務(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)、財務(wu)(wu)(wu)(wu)顧問機(ji)構(gou)、資(zi)信(xin)評(ping)(ping)(ping)級機(ji)構(gou)。
（二）及時，是指自起算日(ri)起或者觸及披露(lu)時點的(de)兩個交易(yi)日(ri)內。
（三(san)）上市公司的關聯交易，是指上市公司或者其控(kong)股子公司與(yu)上市公司關聯人之(zhi)間發生的轉移資源(yuan)或者義務的事項。
關聯(lian)人包括關聯(lian)法人和關聯(lian)自(zi)然人。
具有以(yi)下(xia)情形(xing)之一的法人(ren)，為上市公司的關(guan)聯(lian)法人(ren)：
1、直接或者間(jian)接地控制上市公司的法人；
2、由前項所(suo)述(shu)法人(ren)直接(jie)或者間接(jie)控(kong)制的(de)除(chu)上市公司及其控(kong)股子(zi)公司以外的(de)法人(ren)；
3、關(guan)聯自(zi)然人(ren)直(zhi)接(jie)(jie)或者間(jian)接(jie)(jie)控(kong)制的(de)(de)、或者擔任董事、高(gao)級管理(li)人(ren)員的(de)(de)，除上市公(gong)司及(ji)其控(kong)股子公(gong)司以外(wai)的(de)(de)法人(ren)；
4、持有上(shang)市公(gong)司(si)5%以上股份的法人(ren)或者一致行動人(ren)；
5、在過去12個月(yue)內或者根據(ju)相關協議安排在未來12月(yue)內，存在(zai)上述情形之一的(de)；
6、中國證監會、證券交易所或者(zhe)上市公(gong)(gong)司根據實質重于形式的原則(ze)認定的其他與上市公(gong)(gong)司有特殊關系(xi)，可能(neng)或者(zhe)已(yi)經造(zao)成(cheng)上市公(gong)(gong)司對其利益傾斜(xie)的法人。
具(ju)有(you)以下情形之一的自(zi)然(ran)人，為上市(shi)公(gong)司的關聯自(zi)然(ran)人：
1、直接或者(zhe)間接持有上市公司(si)5%以上股份的自(zi)然人(ren)；
2、上市公(gong)司董事(shi)、監事(shi)及(ji)高級管理人員；
3、直接或(huo)者間接地控制上(shang)市公司的法人的董事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)及高(gao)級(ji)管理人員；
4、上述第1、2項(xiang)所述人士(shi)的關系(xi)密(mi)切的家(jia)庭成員，包(bao)括配(pei)偶、父母、年滿(man)18周歲的(de)子(zi)女及(ji)其配偶(ou)、兄弟姐妹及(ji)其配偶(ou)，配偶(ou)的(de)父母、兄弟姐妹，子(zi)女配偶(ou)的(de)父母；
5、在過去12個月(yue)內或者(zhe)根(gen)據相關協(xie)議安排在未來12個(ge)月內，存在上(shang)述情形之一(yi)的；
6、中國(guo)證(zheng)監會(hui)、證(zheng)券交(jiao)易所或者上(shang)市公司(si)根(gen)據(ju)實質重于(yu)形式的(de)原則認定的(de)其(qi)(qi)他與(yu)上(shang)市公司(si)有特(te)殊關系，可能或者已經造成上(shang)市公司(si)對(dui)其(qi)(qi)利益傾斜的(de)自然人(ren)。
（四）指定媒體，是指中(zhong)國(guo)證監會指定的報刊和網站。
第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字〔1993〕43號）、《關(guan)于股票公(gong)開發行與上市公(gong)司信息披露(lu)有關(guan)事項的(de)通知》（證(zheng)監(jian)研字〔1993〕19號）、《關(guan)于加強對上(shang)市公(gong)司臨時報(bao)告審查(cha)的通知(zhi)》（證監上(shang)字(zi)〔1996〕26號）、《關于上(shang)市公司發布澄清公告(gao)若(ruo)干問題的通知》（證監上(shang)字〔1996〕28號）、《上市公司披露信(xin)(xin)息(xi)電(dian)子(zi)存檔事宜的通知》（證監信(xin)(xin)字(zi)〔1998〕50號）、《關(guan)于進(jin)一步(bu)加強ST、PT公司(si)信息披露監(jian)管工(gong)作的通知》（證(zheng)監(jian)公司(si)字〔2000〕63號）、《關于擬(ni)發(fa)行新股的上市(shi)公(gong)司中期報告有關問題的通知(zhi)》（證(zheng)監公(gong)司字〔2001〕69號(hao)）、《關(guan)于上市公(gong)司臨(lin)時公(gong)告及(ji)相關(guan)附件報送中(zhong)國證(zheng)監會(hui)派出機構備(bei)案的通知》（證(zheng)監公(gong)司字(zi)〔2003〕7號）同時(shi)廢止。
