《上市(shi)公司(si)信息披(pi)露管理辦(ban)法》上市(shi)公司(si)披(pi)露管理辦(ban)法主要內(nei)容

中國證券監督管理委員會令

第40號

《上市公司信息披露管理辦法》已經2006年12月13日中國證(zheng)券監督管理委(wei)員會第196次主席辦公會議審議通過，現予公布，自發布之日起施行(xing)。

中(zhong)國證(zheng)券監(jian)督管理委員會主席：尚福林

二○○七年(nian)一月三(san)十日(ri)

上市公司信息披露管理辦法

第一章總則

第一條為了規范發行人、上市公司及其(qi)他信(xin)息(xi)披(pi)露義務(wu)(wu)人的信(xin)息(xi)披(pi)露行為(wei)，加強信(xin)息(xi)披(pi)露事務(wu)(wu)管理，保護投資(zi)者合法(fa)權益(yi)，根據《公司法(fa)》、《證券(quan)法(fa)》等(deng)法(fa)律、行政法(fa)規，制定本辦法(fa)。

第二(er)條信息披露義(yi)務人應(ying)當(dang)真實、準確、完整、及時地披露信息，不(bu)得有虛(xu)假(jia)記(ji)載(zai)、誤(wu)導性陳述或者重大遺漏。

信息披(pi)露義務人應當同時向所有投資(zi)者(zhe)公(gong)開披(pi)露信息。

在境內、外市場(chang)發行證券及其衍(yan)生品種并上市的公司在境外市場(chang)披露(lu)的信息，應當同時在境內市場(chang)披露(lu)。

第三條發行(xing)人、上市(shi)公(gong)司(si)的(de)董事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高級管理人員應當忠實(shi)、勤勉地履行(xing)職責，保證披露信息的(de)真(zhen)實(shi)、準確、完整(zheng)、及(ji)時、公(gong)平。

第四條(tiao)在(zai)內幕(mu)信息依(yi)法(fa)披露前，任何知情人(ren)不得(de)公開或者泄露該信息，不得(de)利用該信息進行內幕(mu)交易。

第五條信息披露文(wen)件(jian)主要包(bao)括招股說明書(shu)、募(mu)集說明書(shu)、上市公告書(shu)、定期報告和臨(lin)時(shi)報告等(deng)。

第六條(tiao)上(shang)市(shi)公司及其他信息(xi)披露義務人依法披露信息(xi)，應當將公告文稿和相關(guan)備(bei)查文件報送證券交易所(suo)登記，并(bing)在中國(guo)證券監(jian)(jian)督管理委員會(hui)（以下簡稱中國(guo)證監(jian)(jian)會(hui)）指定的媒(mei)體(ti)發布(bu)。

信息披露(lu)義(yi)務(wu)人(ren)在公司(si)網站及其他媒體(ti)發布信息的(de)時間(jian)不得(de)(de)先于指定(ding)(ding)媒體(ti)，不得(de)(de)以新聞發布或者(zhe)答記者(zhe)問等任何形(xing)式代(dai)替應(ying)當履行(xing)的(de)報(bao)告(gao)、公告(gao)義(yi)務(wu)，不得(de)(de)以定(ding)(ding)期報(bao)告(gao)形(xing)式代(dai)替應(ying)當履行(xing)的(de)臨時報(bao)告(gao)義(yi)務(wu)。

第七條信(xin)息披(pi)露義務人應當(dang)將信(xin)息披(pi)露公(gong)告文稿(gao)和相關備查文件報送上市(shi)公(gong)司注(zhu)冊地證監局，并(bing)置(zhi)備于公(gong)司住所供(gong)社會公(gong)眾查閱。

第八條(tiao)信息(xi)披(pi)(pi)露文(wen)(wen)件應當(dang)采(cai)用中(zhong)文(wen)(wen)文(wen)(wen)本(ben)(ben)。同時(shi)采(cai)用外文(wen)(wen)文(wen)(wen)本(ben)(ben)的，信息(xi)披(pi)(pi)露義務人應當(dang)保證兩種文(wen)(wen)本(ben)(ben)的內(nei)容一(yi)致。兩種文(wen)(wen)本(ben)(ben)發生歧義時(shi)，以中(zhong)文(wen)(wen)文(wen)(wen)本(ben)(ben)為準。

第九條(tiao)中國證監會依法對(dui)信(xin)息(xi)(xi)披露文件及(ji)公(gong)告的情況、信(xin)息(xi)(xi)披露事務(wu)管理(li)活動進行監督，對(dui)上(shang)市公(gong)司控股股東(dong)、實際控制人和(he)信(xin)息(xi)(xi)披露義務(wu)人的行為進行監督。

證券交易所應當對上市公司及其(qi)他信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)(lu)義務人披(pi)露(lu)(lu)信(xin)息(xi)進行(xing)(xing)監(jian)督，督促(cu)其(qi)依法及時、準(zhun)(zhun)確地披(pi)露(lu)(lu)信(xin)息(xi)，對證(zheng)券及其(qi)衍生品種(zhong)交易(yi)實行(xing)(xing)實時監(jian)控。證(zheng)券交易(yi)所制訂的上市規則和其(qi)他信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)(lu)規則應當報中國(guo)證(zheng)監(jian)會批準(zhun)(zhun)。

第十條(tiao)中國證監會可(ke)以(yi)對(dui)金融(rong)、房地產等特(te)(te)殊(shu)行業上市公(gong)司的(de)信息披露作(zuo)出特(te)(te)別規(gui)定。

第二章招股說明書、募集說明書與上市公告書

第十(shi)一條發行(xing)人編(bian)制(zhi)招股說明書應(ying)當(dang)符合中(zhong)國證監(jian)會的相關(guan)規定。凡是(shi)對投資者作(zuo)出投資決策有重大影響的信(xin)息，均應(ying)當(dang)在招股說明書中(zhong)披露(lu)。

公開發行(xing)(xing)證券(quan)的申請經中國證監會核準(zhun)后，發行(xing)(xing)人應當在證券(quan)發行(xing)(xing)前(qian)公告招股說明書。

第十二條發(fa)行人(ren)的董事、監(jian)事、高級管理人(ren)員，應(ying)當對招股(gu)說明書(shu)簽署書(shu)面確認(ren)意見，保(bao)證所披露的信息真實、準(zhun)確、完(wan)整(zheng)。

招股說明書(shu)應(ying)當加蓋發行人(ren)公(gong)章。

第十(shi)三條發行人(ren)申(shen)請首次公開發行股票的(de)，中國證監(jian)會受理(li)申(shen)請文件后，發行審(shen)核(he)委(wei)員會審(shen)核(he)前，發行人(ren)應當將招股說(shuo)明書申(shen)報稿在中國證監(jian)會網站預先披露。

預先披露(lu)的(de)(de)招(zhao)股說明書(shu)申(shen)報稿不是發行人(ren)發行股票的(de)(de)正式(shi)文件，不能含(han)有價格信息(xi)，發行人(ren)不得(de)據此發行股票。

第十四條證券發行申請經(jing)中(zhong)國(guo)證監(jian)會(hui)核準后至發行結束前，發生重要事(shi)項的，發行人應當向中(zhong)國(guo)證監(jian)會(hui)書(shu)面說明(ming)(ming)，并經(jing)中(zhong)國(guo)證監(jian)會(hui)同(tong)意后，修(xiu)改(gai)招股(gu)說明(ming)(ming)書(shu)或(huo)者作相(xiang)應的補充(chong)公告。

第十五條申(shen)請證(zheng)(zheng)券上市(shi)交易，應當按照證(zheng)(zheng)券交易所(suo)的規定(ding)編(bian)制上市(shi)公告(gao)書，并經證(zheng)(zheng)券交易所(suo)審(shen)核同意后(hou)公告(gao)。

發行人的(de)董事、監事、高級(ji)管理人員，應當對(dui)上市(shi)公告書簽署(shu)書面確(que)認意見，保證所披露的(de)信息真實、準確(que)、完整(zheng)。

上市公告書應當加蓋發行人公章。

第十六條招(zhao)股說明書、上(shang)市公告書引(yin)用保(bao)(bao)(bao)(bao)薦(jian)人、證券(quan)服(fu)務機構的專業意見或者報告的，相(xiang)關內(nei)容(rong)應當與保(bao)(bao)(bao)(bao)薦(jian)人、證券(quan)服(fu)務機構出具的文件內(nei)容(rong)一(yi)致，確保(bao)(bao)(bao)(bao)引(yin)用保(bao)(bao)(bao)(bao)薦(jian)人、證券(quan)服(fu)務機構的意見不會產(chan)生誤導(dao)。

第十(shi)七條(tiao)本辦法(fa)第十(shi)一條(tiao)至第十(shi)六條(tiao)有關(guan)招股說明書(shu)的規定，適用于(yu)公司債(zhai)券(quan)募集說明書(shu)。

第十(shi)八條上市(shi)公司在非(fei)公開發(fa)行新股后，應(ying)當依法披露發(fa)行情況報告書(shu)。

第三章定期報告

第(di)十九條上市公司應當披露的定期報(bao)告包括(kuo)年度(du)報(bao)告、中期報(bao)告和季(ji)度(du)報(bao)告。凡(fan)是對投(tou)資(zi)者作(zuo)出(chu)投(tou)資(zi)決策有重大影(ying)響的信息，均應當披露。

年(nian)度報(bao)告中的財務(wu)會計(ji)報(bao)告應當經具有證(zheng)券、期貨相關業務(wu)資格的會計(ji)師事務(wu)所審計(ji)。

第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個(ge)月內，中期(qi)報告應(ying)當(dang)在(zai)每(mei)個(ge)會(hui)計年(nian)度的上(shang)半(ban)年(nian)結束之日起2個(ge)(ge)月內，季度(du)報告(gao)應當在每個(ge)(ge)會計年度(du)第(di)3個月、第(di)9個(ge)月(yue)結束后的1個月內編制完成并披(pi)露。

第一季度季度報(bao)(bao)告的(de)披露(lu)時間不得早(zao)于上一年度年度報(bao)(bao)告的(de)披露(lu)時間。

第二十一條年度報告應當(dang)記載以下內容：

（一(yi)）公司基本情況；

（二）主(zhu)要會(hui)計(ji)數據和財務(wu)指標；

（三）公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大(da)股(gu)(gu)東持股(gu)(gu)情況；

（四）持股5%以上股東、控股股東及實際控制人情況(kuang)；

（五）董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理人員的任職情況(kuang)、持股變動(dong)情況(kuang)、年(nian)度報酬情況(kuang)；

（六）董事(shi)會報告(gao)；

（七）管理層討論與分析；

（八）報(bao)告期內重大事件及對公司的影響；

（九）財(cai)務(wu)會(hui)計(ji)報告和審計(ji)報告全文；

（十）中國證監會規(gui)定的其(qi)他事項。

第二十(shi)二條(tiao)中期(qi)報告應當記載以下(xia)內容：

（一）公司基本情況；

（二）主(zhu)要會(hui)計數據(ju)和財務指標；

（三）公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股東持股情(qing)況(kuang)，控股股東及(ji)實際控制(zhi)人發生變化的情(qing)況(kuang)；

（四）管(guan)理層討(tao)論與分析；

（五）報(bao)告期(qi)內重大訴訟、仲裁(cai)等重大事(shi)件及(ji)對公司的(de)影響；

（六）財務會計報(bao)告；

（七）中國(guo)證監會(hui)規定(ding)的其他事項。

第二十三條季度報(bao)告應當記載(zai)以下內容：

（一(yi)）公司基本情(qing)況(kuang)；

（二）主(zhu)要會(hui)計數(shu)據和(he)財務指標；

（三）中國(guo)證監會規定(ding)的其他事項(xiang)。

第二十四條(tiao)公司董(dong)事、高(gao)級管理人(ren)員應(ying)當對定(ding)期報告簽署(shu)書面確(que)認(ren)意(yi)見，監事會(hui)應(ying)當提出書面審核(he)意(yi)見，說明董(dong)事會(hui)的(de)編制和(he)審核(he)程序是否(fou)符(fu)合法律、行政法規和(he)中國證監會(hui)的(de)規定(ding)，報告的(de)內容是否(fou)能夠(gou)真實、準確(que)、完整地反(fan)映上市公司的(de)實際情況。

董事、監事、高級管(guan)理(li)人員對定期報告內容的真實性(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)、完(wan)整性(xing)(xing)無法保證或(huo)者存在異議的，應當陳述理(li)由和發表意(yi)見，并予(yu)以披露。

第二十(shi)五條上(shang)市公司預(yu)計(ji)經營業績發生虧損或(huo)者發生大幅變動(dong)的(de)，應當及時進行業績預(yu)告(gao)。

第二十六條定(ding)期報告(gao)披露(lu)前出(chu)現業績泄露(lu)，或者出(chu)現業績傳聞且(qie)公司證(zheng)券及其衍生品(pin)種(zhong)交易出(chu)現異常(chang)波動(dong)的，上市公司應當及時披露(lu)本報告(gao)期相(xiang)關財務(wu)數(shu)據。

第(di)二十七條定期報告中財(cai)務會計報告被出具非(fei)標準審計報告的，上(shang)市(shi)公司董(dong)事會應(ying)當針對(dui)該審計意見涉(she)及事項作(zuo)出專項說明。

定(ding)期報(bao)(bao)告(gao)中財務(wu)會計報(bao)(bao)告(gao)被(bei)出具非標準審計意(yi)見，證券交易所認為涉嫌違法的(de)，應當提請中國證監會立案調(diao)查(cha)。

第二(er)十八條上(shang)市公司未在規(gui)定期限內披露年度報告(gao)和中期報告(gao)的，中國證(zheng)監會應當(dang)立即立案稽查(cha)，證(zheng)券(quan)交易所(suo)應當(dang)按照股(gu)票上(shang)市規(gui)則予以處(chu)理。

第二十(shi)九條年度報告(gao)、中(zhong)期報告(gao)和季度報告(gao)的格式及編(bian)制(zhi)規則，由中(zhong)國證監(jian)會(hui)另行(xing)制(zhi)定。

第四章臨時報告

第三十條發生(sheng)(sheng)可(ke)能對上(shang)市公司證券及(ji)其衍生(sheng)(sheng)品種交(jiao)易價格產生(sheng)(sheng)較大影(ying)響(xiang)(xiang)的重大事(shi)件(jian)，投(tou)資者尚未得知(zhi)時，上(shang)市公司應當(dang)立(li)即(ji)披露，說明事(shi)件(jian)的起(qi)因、目前的狀(zhuang)態和可(ke)能產生(sheng)(sheng)的影(ying)響(xiang)(xiang)。

前款所(suo)稱重大事件包(bao)括：

（一）公(gong)司(si)的經(jing)營方(fang)針和經(jing)營范圍的重(zhong)大變化；

（二(er)）公司(si)的(de)重大(da)投資行為和(he)重大(da)的(de)購置財(cai)產的(de)決(jue)定；

（三）公司訂立重要(yao)合同，可能對(dui)公司的資產、負債、權益(yi)和經營成(cheng)果產生重要(yao)影(ying)響；

（四）公司發(fa)生重大債務和未(wei)能清償到期重大債務的違約情(qing)況，或者發(fa)生大額賠償責任；

（五）公(gong)司(si)發生重大虧損或者重大損失；

（六）公(gong)司生產(chan)經營的(de)外部條件(jian)發生的(de)重大變(bian)化；

（七）公司的董事、1/3以上監事或(huo)者(zhe)經理(li)發生(sheng)變動(dong)；董事長或(huo)者(zhe)經理(li)無法履行職責；

（八）持有公司5%以(yi)上股份(fen)的股東或(huo)(huo)者實(shi)際控制人，其持(chi)有股份(fen)或(huo)(huo)者控制公司的情況發生較大(da)變化；

（九）公司減(jian)資、合并、分(fen)立、解散(san)及申請破(po)產(chan)的決定；或者依法進入破(po)產(chan)程序、被責令關閉；

（十）涉(she)及公(gong)司(si)的重大訴訟、仲裁，股(gu)東大會、董事會決議被依法(fa)撤銷或(huo)者宣告無效；

（十一）公司(si)涉(she)嫌違法(fa)違規被(bei)有(you)權機(ji)關調查(cha)，或者受到刑事(shi)處罰、重大行政處罰；公司(si)董(dong)事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理人員涉(she)嫌違法(fa)違紀(ji)被(bei)有(you)權機(ji)關調查(cha)或者采取強制(zhi)措施；

（十二(er)）新公布的(de)法律、法規、規章、行業(ye)政策可能對公司(si)產生重大影響；

（十(shi)三）董事(shi)會就(jiu)發(fa)行新股或者其他(ta)再融資方案、股權激勵方案形成相關決議；

（十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以(yi)上股份被質押、凍結、司法拍(pai)賣、托管、設定(ding)信(xin)托或者(zhe)被依法限制表決權(quan)；

（十五(wu)）主要資產(chan)被查封(feng)、扣押(ya)、凍(dong)結或者(zhe)被抵押(ya)、質押(ya)；

（十(shi)六）主要或(huo)者全部業務陷入(ru)停頓；

（十七）對外提供重大擔保；

（十(shi)八）獲(huo)得大額政府補(bu)貼等可能對公司資產、負債、權益或(huo)者經營成果產生重大影響(xiang)的額外收(shou)益；

（十九）變(bian)更會計(ji)政(zheng)策(ce)、會計(ji)估計(ji)；

（二十）因(yin)前期已披(pi)露的信息存在差(cha)錯、未按(an)規定(ding)披(pi)露或(huo)者(zhe)虛假記載，被有關機關責令改正(zheng)或(huo)者(zhe)經董事會(hui)決(jue)定(ding)進行更正(zheng)；

（二十一(yi)）中國證監會規定的(de)其他情形。

第三十一條(tiao)上市公(gong)司應當在最先發生的(de)以下(xia)任一時(shi)點(dian)，及時(shi)履(lv)行重大(da)事件的(de)信息披露義(yi)務：

（一(yi)）董事(shi)會或者監事(shi)會就該(gai)重(zhong)大事(shi)件形成決議(yi)時；

（二）有關(guan)各(ge)方就該重大事件簽署意向(xiang)書(shu)或者協議時(shi)；

（三）董事、監事或者高級(ji)管理人(ren)員(yuan)知(zhi)悉該重大事件發(fa)生并報告時。

在前款規定的時點之前出現(xian)下列(lie)情形之一(yi)的，上(shang)市公司應當及(ji)時披露相關事(shi)項的現(xian)狀(zhuang)、可能影響(xiang)事(shi)件進展的風險因(yin)素：

（一）該重大事件難以保密(mi)；

（二）該重大事(shi)件已經泄露或者市場(chang)出現傳聞；

（三(san)）公司證券及其衍生品(pin)種出現異常交易情況。

第三十二(er)條上市公司披(pi)(pi)露(lu)重大(da)事件(jian)后，已(yi)披(pi)(pi)露(lu)的(de)(de)(de)重大(da)事件(jian)出(chu)現可能(neng)對上市公司證(zheng)券及(ji)其衍生品種(zhong)交易價(jia)格(ge)產生較大(da)影響(xiang)的(de)(de)(de)進(jin)展或者(zhe)變(bian)(bian)化的(de)(de)(de)，應(ying)當及(ji)時披(pi)(pi)露(lu)進(jin)展或者(zhe)變(bian)(bian)化情況、可能(neng)產生的(de)(de)(de)影響(xiang)。

第(di)三十三條上市公司(si)控股(gu)子公司(si)發生本(ben)辦法(fa)第(di)三十條規定的重大(da)事件，可能對上市公司(si)證券及其衍(yan)生品種(zhong)交易價格產生較(jiao)大(da)影響的，上市公司(si)應當(dang)履行信息披露義務。

上(shang)(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)參股公(gong)(gong)司(si)發生(sheng)(sheng)可能對(dui)上(shang)(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)證(zheng)券及其(qi)衍生(sheng)(sheng)品種交易價格(ge)產生(sheng)(sheng)較大影(ying)響的事件的，上(shang)(shang)(shang)市公(gong)(gong)司(si)應當履行信息披(pi)露義務。

第三十四條(tiao)涉及上市公(gong)司(si)的收購(gou)、合(he)并、分立、發行股份、回(hui)購(gou)股份等行為導致上市公(gong)司(si)股本(ben)總額、股東(dong)、實(shi)際控制人等發生重(zhong)大變(bian)化的，信息披露(lu)義務人應當依法(fa)履行報告、公(gong)告義務，披露(lu)權益(yi)變(bian)動情況。

第三十五(wu)條上市(shi)公司(si)(si)應當關(guan)注本(ben)公司(si)(si)證(zheng)券及其衍(yan)生品種的(de)異(yi)常交(jiao)易情況及媒(mei)體(ti)關(guan)于本(ben)公司(si)(si)的(de)報(bao)道。

證券(quan)及其衍(yan)生(sheng)品種發(fa)生(sheng)異常交(jiao)易或者(zhe)在媒體中出(chu)現的消(xiao)息可能對公(gong)司(si)證券(quan)及其衍(yan)生(sheng)品種的交(jiao)易產生(sheng)重(zhong)大影響時(shi)，上(shang)市公(gong)司(si)應當及時(shi)向(xiang)相關各方(fang)了解(jie)真(zhen)實情況(kuang)，必要時(shi)應當以(yi)書面方(fang)式問詢。

上市公司(si)控(kong)(kong)股股東、實(shi)際控(kong)(kong)制人(ren)及其(qi)一(yi)致(zhi)行動人(ren)應當及時、準確(que)地告知上市公司(si)是否存在擬發生的股權轉(zhuan)讓、資產重組(zu)或者(zhe)其(qi)他重大事件，并(bing)配合上市公司(si)做(zuo)好信息披露工作(zuo)。

第三十六條公司(si)證(zheng)券及其衍生品(pin)種交(jiao)(jiao)易被中國證(zheng)監會或者證(zheng)券交(jiao)(jiao)易所(suo)認定為異常交(jiao)(jiao)易的，上(shang)市公司(si)應當(dang)及時了解造成證(zheng)券及其衍生品(pin)種交(jiao)(jiao)易異常波動的影(ying)響因素，并及時披露。

第五章信息披露事務管理

第三十七條上市公(gong)司應(ying)當制(zhi)定(ding)信(xin)息披(pi)(pi)露(lu)事(shi)務(wu)管(guan)理制(zhi)度。信(xin)息披(pi)(pi)露(lu)事(shi)務(wu)管(guan)理制(zhi)度應(ying)當包(bao)括：

（一）明確上市公司(si)應當披(pi)露的信息(xi)，確定(ding)披(pi)露標準(zhun)；

（二）未(wei)公開信息(xi)的傳遞、審核、披露流程；

（三）信息(xi)披(pi)露事務(wu)管理(li)部(bu)門及其負(fu)責(ze)人(ren)在信息(xi)披(pi)露中的(de)職責(ze)；

（四(si)）董(dong)事和董(dong)事會、監事和監事會、高級管理人員等的報告、審議和披露(lu)的職責；

（五）董(dong)事、監事、高級管(guan)(guan)理人員履行職責的記錄和保管(guan)(guan)制度(du)；

（六）未公開信息的保密措(cuo)施，內幕信息知情(qing)人的范圍和(he)保密責任；

（七）財(cai)務管理(li)和會計(ji)核算的(de)內(nei)部控制及(ji)監(jian)督機制；

（八）對外發布信(xin)(xin)息的(de)申請、審(shen)核、發布流程；與投資者、證券服務(wu)機構、媒體(ti)等的(de)信(xin)(xin)息溝通與制度；

（九）信(xin)息披(pi)露相關文件、資料(liao)的檔案管理；

（十）涉(she)及子公司的信息披露事務管理和(he)報(bao)告制度；

（十(shi)一）未(wei)按(an)規(gui)(gui)定披露信息的責任追(zhui)究(jiu)機制，對違(wei)反(fan)規(gui)(gui)定人員的處(chu)理(li)措施。

上市公司信息披(pi)露事務管理制度應(ying)當(dang)經公司董事會審議通過，報注(zhu)冊地(di)證監局和證券交易(yi)所(suo)備案。

第三十八條上(shang)市公(gong)司董事(shi)、監事(shi)、高級管理人(ren)員(yuan)應(ying)當勤勉盡責(ze)，關注信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露文件(jian)的編制(zhi)情況，保(bao)證定期報告、臨時報告在規定期限(xian)內(nei)披(pi)(pi)露，配合上(shang)市公(gong)司及其他(ta)信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露義務(wu)人(ren)履(lv)行(xing)信(xin)息(xi)披(pi)(pi)露義務(wu)。

第三十九條上市公司應當制(zhi)(zhi)定定期(qi)報告的編(bian)制(zhi)(zhi)、審(shen)議(yi)(yi)、披(pi)(pi)露(lu)程序。經理(li)、財務(wu)負(fu)責(ze)人、董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會秘書等(deng)高級管理(li)人員應當及時(shi)編(bian)制(zhi)(zhi)定期(qi)報告草案，提請董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會審(shen)議(yi)(yi)；董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會秘書負(fu)責(ze)送(song)達董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)審(shen)閱；董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)長負(fu)責(ze)召集和主(zhu)持(chi)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會會議(yi)(yi)審(shen)議(yi)(yi)定期(qi)報告；監事(shi)(shi)(shi)會負(fu)責(ze)審(shen)核董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會編(bian)制(zhi)(zhi)的定期(qi)報告；董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會秘書負(fu)責(ze)組織定期(qi)報告的披(pi)(pi)露(lu)工作。

第四十(shi)條上市公司應當(dang)制定重大事(shi)件(jian)的(de)報(bao)(bao)告(gao)、傳遞、審核、披(pi)露(lu)程序(xu)。董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人(ren)員知悉重大事(shi)件(jian)發生(sheng)時(shi)，應當(dang)按(an)照公司規(gui)定立(li)(li)即履行(xing)報(bao)(bao)告(gao)義務；董(dong)事(shi)長(chang)在接到(dao)報(bao)(bao)告(gao)后，應當(dang)立(li)(li)即向董(dong)事(shi)會報(bao)(bao)告(gao)，并敦(dun)促董(dong)事(shi)會秘書組(zu)織臨時(shi)報(bao)(bao)告(gao)的(de)披(pi)露(lu)工(gong)作(zuo)。

第(di)四十一條上市(shi)公司通(tong)(tong)過業績(ji)說明會(hui)、分析(xi)師會(hui)議(yi)、路演、接(jie)受(shou)投資者調研等(deng)形式就公司的經營情(qing)況、財務狀(zhuang)況及其他事件(jian)與任何(he)機構和個人進行溝通(tong)(tong)的，不得(de)提(ti)供內(nei)幕信息。

第四十二條董事(shi)應當了(le)解并(bing)持續關注公(gong)司生產經(jing)營情(qing)況(kuang)、財務狀況(kuang)和公(gong)司已(yi)經(jing)發(fa)生的(de)或者可能發(fa)生的(de)重大事(shi)件(jian)及(ji)其影響，主動調查、獲取決策所需(xu)要的(de)資料。

第四十三條監事應(ying)當對公(gong)司董事、高級管理人員履(lv)行信息(xi)披(pi)露職責的行為進行監督(du)；關注公(gong)司信息(xi)披(pi)露情況，發現信息(xi)披(pi)露存在違(wei)法違(wei)規問題的，應(ying)當進行調查并(bing)提(ti)出處理建(jian)議。

監事會(hui)對(dui)定期報告出具的(de)書面審核意(yi)見，應當(dang)說明(ming)編制(zhi)和審核的(de)程序是否符合法律(lv)、行政法規、中國證(zheng)監會(hui)的(de)規定，報告的(de)內(nei)容是否能夠真(zhen)實(shi)、準確、完(wan)整(zheng)地反(fan)映上市公司的(de)實(shi)際情況。

第四(si)十四(si)條(tiao)高級管(guan)理(li)人員應當及(ji)時向(xiang)董事會報告有關(guan)公司經營(ying)或者(zhe)財務方面出現(xian)的重大事件、已(yi)披露的事件的進展或者(zhe)變化(hua)情況及(ji)其他相關(guan)信息。

第(di)四十(shi)五(wu)條董事(shi)會(hui)(hui)秘書負責組織和協調(diao)公(gong)司信息披(pi)露事(shi)務，匯集上市公(gong)司應予披(pi)露的(de)信息并(bing)(bing)報告董事(shi)會(hui)(hui)，持(chi)續關注媒體對(dui)公(gong)司的(de)報道并(bing)(bing)主動求(qiu)證(zheng)報道的(de)真實情況(kuang)。董事(shi)會(hui)(hui)秘書有權參(can)加股東大會(hui)(hui)、董事(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議、監事(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議和高級(ji)管理人員相關會(hui)(hui)議，有權了解公(gong)司的(de)財務和經營情況(kuang)，查閱涉及(ji)信息披(pi)露事(shi)宜的(de)所有文件。

董(dong)事(shi)會(hui)秘書負責辦理上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)信息對外公(gong)(gong)布(bu)等相關(guan)事(shi)宜。除監事(shi)會(hui)公(gong)(gong)告外，上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)披露(lu)的信息應(ying)當以(yi)董(dong)事(shi)會(hui)公(gong)(gong)告的形式發布(bu)。董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管理人員(yuan)非經董(dong)事(shi)會(hui)書面授權(quan)，不得對外發布(bu)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)未披露(lu)信息。

上市公司應當為董(dong)(dong)事會秘書(shu)履行職責提供便利(li)條(tiao)件，財務負(fu)責人應當配合董(dong)(dong)事會秘書(shu)在(zai)財務信息披露方面的(de)相關工作。

第四(si)十(shi)六條上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司的股東、實際控制人發生以(yi)下(xia)事件時，應當主動告知(zhi)上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司董事會(hui)，并(bing)配合上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司履行信息披(pi)露義務(wu)。

（一）持有公司5%以(yi)上(shang)股份的股東或(huo)(huo)者(zhe)實(shi)際控(kong)制人，其(qi)持有股份或(huo)(huo)者(zhe)控(kong)制公司的情況發生較大變化；

（二）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上(shang)股(gu)份被質押、凍結、司(si)法拍賣、托管(guan)、設定(ding)信托或者被依法限制(zhi)表(biao)決權；

（三）擬對上市公(gong)司進行(xing)重(zhong)大資產或者(zhe)業務重(zhong)組；

（四）中國證監(jian)會規定的其(qi)他情(qing)形。

應(ying)當(dang)披(pi)露(lu)的信息依(yi)法(fa)披(pi)露(lu)前，相關信息已(yi)在媒體(ti)上傳(chuan)播或者(zhe)公(gong)司(si)(si)證(zheng)券及(ji)其衍生品種出現交易異常情況的，股東或者(zhe)實(shi)際控制人應(ying)當(dang)及(ji)時(shi)、準確(que)(que)地向(xiang)上市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)作出書面(mian)報告，并配(pei)合上市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)及(ji)時(shi)、準確(que)(que)地公(gong)告。

上市(shi)(shi)公司(si)的股(gu)東(dong)(dong)、實際控制(zhi)人(ren)不得(de)(de)濫用其(qi)股(gu)東(dong)(dong)權利(li)、支配(pei)地位(wei)，不得(de)(de)要求(qiu)上市(shi)(shi)公司(si)向其(qi)提供內幕(mu)信息。

第四十七條上(shang)市(shi)公(gong)司(si)非公(gong)開發行股票時(shi)，其(qi)控股股東、實際控制(zhi)人和(he)發行對象(xiang)應當(dang)及時(shi)向上(shang)市(shi)公(gong)司(si)提供相(xiang)關(guan)信息，配合上(shang)市(shi)公(gong)司(si)履行信息披露義務。

第四十八條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的(de)(de)(de)股東及(ji)(ji)(ji)其(qi)一致行(xing)動(dong)人、實際控制人應當及(ji)(ji)(ji)時向上市(shi)公(gong)司董(dong)事會報送上市(shi)公(gong)司關(guan)(guan)(guan)(guan)聯(lian)人名單及(ji)(ji)(ji)關(guan)(guan)(guan)(guan)聯(lian)關(guan)(guan)(guan)(guan)系的(de)(de)(de)說明。上市(shi)公(gong)司應當履行(xing)關(guan)(guan)(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)的(de)(de)(de)審議(yi)程(cheng)(cheng)序(xu)，并嚴格執(zhi)行(xing)關(guan)(guan)(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)回避表決制度。交易(yi)各(ge)方不得通過隱瞞關(guan)(guan)(guan)(guan)聯(lian)關(guan)(guan)(guan)(guan)系或(huo)者采取其(qi)他手段，規(gui)避上市(shi)公(gong)司的(de)(de)(de)關(guan)(guan)(guan)(guan)聯(lian)交易(yi)審議(yi)程(cheng)(cheng)序(xu)和信息披露義務。

第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以(yi)上(shang)股(gu)份的股(gu)東或者實(shi)際(ji)控制人(ren)，應(ying)當及時將委托人(ren)情(qing)況告知(zhi)上(shang)市公司，配合(he)上(shang)市公司履行信(xin)息披露(lu)義(yi)務。

第五十(shi)條信息披露(lu)義務人應當向(xiang)其聘用的(de)保薦人、證券服務機構(gou)提供與執業相關(guan)的(de)所(suo)有資料，并確保資料的(de)真實、準確、完(wan)整，不得拒絕(jue)、隱(yin)匿(ni)、謊(huang)報。

保薦(jian)(jian)人(ren)、證券服(fu)務機構在為信(xin)息(xi)披露出(chu)具(ju)專項文件(jian)時，發現上市公司(si)及(ji)其(qi)他(ta)(ta)信(xin)息(xi)披露義務人(ren)提供的(de)材(cai)料有虛假(jia)記載、誤導(dao)性(xing)陳述、重大遺(yi)漏或(huo)者其(qi)他(ta)(ta)重大違法行為的(de)，應當(dang)要求(qiu)其(qi)補充、糾(jiu)(jiu)正。信(xin)息(xi)披露義務人(ren)不予補充、糾(jiu)(jiu)正的(de)，保薦(jian)(jian)人(ren)、證券服(fu)務機構應當(dang)及(ji)時向公司(si)注冊地證監局(ju)和證券交易所(suo)報告。

第五十一條上(shang)市公(gong)司解聘會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)的(de)(de)，應(ying)當在董事(shi)會(hui)決議后及(ji)時(shi)通(tong)知會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)，公(gong)司股東大會(hui)就解聘會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)進行(xing)表(biao)決時(shi)，應(ying)當允許會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)陳述意見(jian)。股東大會(hui)作(zuo)出解聘、更換會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)決議的(de)(de)，上(shang)市公(gong)司應(ying)當在披露時(shi)說明更換的(de)(de)具體原因和會(hui)計(ji)師事(shi)務所(suo)的(de)(de)陳述意見(jian)。

第五十二條為信(xin)息(xi)披(pi)露義(yi)務人履(lv)行信(xin)息(xi)披(pi)露義(yi)務出(chu)具專項(xiang)文(wen)件的保薦人、證券服務機(ji)構，應當勤勉盡責(ze)、誠實守信(xin)，按照依(yi)法制定的業(ye)務規則(ze)、行業(ye)執業(ye)規范(fan)和道(dao)德準(zhun)則(ze)發表(biao)專業(ye)意見，保證所(suo)出(chu)具文(wen)件的真實性(xing)(xing)(xing)、準(zhun)確(que)性(xing)(xing)(xing)和完整性(xing)(xing)(xing)。

第五十三條(tiao)注(zhu)冊會計(ji)師應(ying)當秉承風(feng)險導向(xiang)審計(ji)理(li)念，嚴(yan)格(ge)執行(xing)注(zhu)冊會計(ji)師執業(ye)準則及相關規(gui)定，完善鑒(jian)(jian)證(zheng)程序，科學選用鑒(jian)(jian)證(zheng)方法和技(ji)術，充(chong)分(fen)了(le)解被鑒(jian)(jian)證(zheng)單位及其環(huan)境，審慎(shen)關注(zhu)重(zhong)大錯報(bao)風(feng)險，獲取充(chong)分(fen)、適當的證(zheng)據，合理(li)發表鑒(jian)(jian)證(zheng)結論。

第五十四條(tiao)資產評估(gu)機構應當恪守(shou)職業道德(de)，嚴格(ge)遵守(shou)評估(gu)準則或者(zhe)其他評估(gu)規范，恰當選擇評估(gu)方法(fa)，評估(gu)中提出的(de)(de)假設條(tiao)件(jian)應當符合(he)(he)實際情況，對評估(gu)對象所(suo)涉(she)及交易、收入、支出、投資等(deng)業務的(de)(de)合(he)(he)法(fa)性(xing)、未(wei)來預測的(de)(de)可靠(kao)性(xing)取得充分(fen)證據，充分(fen)考慮未(wei)來各種可能性(xing)發生的(de)(de)概(gai)率及其影響(xiang)，形(xing)成(cheng)合(he)(he)理的(de)(de)評估(gu)結論。

第五十五條(tiao)任(ren)何(he)機(ji)構(gou)和個人(ren)(ren)不得非法獲取、提供(gong)、傳播上(shang)市公司的內(nei)(nei)幕信(xin)息(xi)，不得利(li)用(yong)所獲取的內(nei)(nei)幕信(xin)息(xi)買賣或者建議他人(ren)(ren)買賣公司證券及其衍生品種(zhong)，不得在投資價值分析報告、研(yan)究(jiu)報告等文件中使用(yong)內(nei)(nei)幕信(xin)息(xi)。

第五十(shi)六條(tiao)媒體應(ying)當客觀、真實地報道涉及上市公司的(de)情況，發揮輿論監(jian)督作用(yong)。

任(ren)何(he)機構和個(ge)人不(bu)得提供、傳(chuan)播虛(xu)假或者誤導(dao)投資者的上市公司(si)信息。

違反前兩款(kuan)規定(ding)，給投(tou)資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

第六章監督管理與法律責任

第五十七條(tiao)中國證(zheng)監(jian)會(hui)可(ke)以(yi)要(yao)求(qiu)上市公(gong)司及其他信(xin)息披露(lu)義(yi)務人或(huo)者其董事、監(jian)事、高級(ji)管理人員對有關信(xin)息披露(lu)問題(ti)作出解釋、說明或(huo)者提供(gong)(gong)相關資料，并(bing)要(yao)求(qiu)上市公(gong)司提供(gong)(gong)保(bao)薦人或(huo)者證(zheng)券服(fu)務機構的專(zhuan)業意見。

中國(guo)證監會對保(bao)薦(jian)人(ren)和證券(quan)服務機(ji)構(gou)出(chu)具的(de)文件的(de)真實性(xing)、準(zhun)確性(xing)、完整性(xing)有疑義的(de)，可(ke)以要求相(xiang)關機(ji)構(gou)作出(chu)解釋、補充(chong)，并調閱其工作底稿。

上市公司及(ji)其他信息披露義務(wu)人、保薦人和證券服務(wu)機(ji)構應當及(ji)時作出回復，并配(pei)合中國證監會的檢(jian)查、調查。

第五十八條上市公(gong)(gong)司董(dong)事(shi)、監事(shi)、高級管(guan)理人員(yuan)應當(dang)對公(gong)(gong)司信息披露(lu)的(de)真(zhen)實性(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)、完整性(xing)(xing)、及時(shi)性(xing)(xing)、公(gong)(gong)平性(xing)(xing)負責，但有充分證據表明其已經履行(xing)勤勉盡責義務的(de)除外。

上(shang)市公(gong)司(si)董事(shi)(shi)長、經(jing)理、董事(shi)(shi)會(hui)秘書，應當對公(gong)司(si)臨時報告(gao)信息披露的真實性(xing)、準確(que)性(xing)、完整性(xing)、及時性(xing)、公(gong)平性(xing)承擔主(zhu)要責任。

上(shang)市公司董事長、經理(li)、財務負責人應對(dui)公司財務報告的真實性(xing)、準(zhun)確性(xing)、完整性(xing)、及時性(xing)、公平性(xing)承(cheng)擔主要責任。

第(di)五十九條信息披(pi)露義務(wu)人(ren)(ren)(ren)及(ji)其(qi)董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管(guan)理人(ren)(ren)(ren)員，上市(shi)公(gong)司的股(gu)東、實際控制人(ren)(ren)(ren)、收購人(ren)(ren)(ren)及(ji)其(qi)董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管(guan)理人(ren)(ren)(ren)員違反(fan)本辦(ban)法的，中(zhong)國證監(jian)會可以(yi)采取以(yi)下監(jian)管(guan)措施：

（一(yi)）責令改正；

（二(er)）監管談話；

（三）出(chu)具警(jing)示函；

（四）將其違法違規、不(bu)履行(xing)公開承諾(nuo)等情(qing)況(kuang)記(ji)入誠信檔案并公布；

（五(wu)）認定(ding)為不適當人選；

（六）依法可以采取(qu)的其他監(jian)管措施(shi)。

第(di)六十條上市(shi)公(gong)司未按本(ben)辦法規(gui)定制定上市(shi)公(gong)司信息披露(lu)事(shi)務管理制度(du)的(de)，中國證監會(hui)責令改正(zheng)。拒不改正(zheng)的(de)，中國證監會(hui)給予警告(gao)、罰款。

第(di)六十一(yi)條信息(xi)披(pi)露(lu)義務人未(wei)在規(gui)定期限內履行(xing)信息(xi)披(pi)露(lu)義務，或者所披(pi)露(lu)的信息(xi)有虛假記載(zai)、誤導性陳述或者重(zhong)大遺(yi)漏的，中國證監(jian)會按(an)照《證券法》第(di)一(yi)百(bai)九十三(san)條處罰。

第六十二條信息披露義務人未在(zai)規定期限內報送(song)有(you)關報告(gao)，或者報送(song)的報告(gao)有(you)虛(xu)假記(ji)載(zai)、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會按照《證券(quan)法》第一百九十三(san)條處罰。

第六十三條(tiao)上(shang)市公司通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規(gui)避信息(xi)披露、報(bao)告義(yi)務的，中(zhong)國證監(jian)會按照《證券法》第一(yi)百九十三條(tiao)處罰。

第(di)六(liu)十四條(tiao)上市公(gong)司股東、實際控制人未(wei)依法配(pei)合上市公(gong)司履行信息(xi)披露義務的，或者非法要求上市公(gong)司提供內幕信息(xi)的，中國證監會責令(ling)改(gai)正，給予警告、罰款。

第六(liu)十(shi)五條(tiao)為(wei)信息(xi)披露義務人履行(xing)信息(xi)披露義務出(chu)具(ju)專項文件的(de)(de)保薦人、證券服務機(ji)構及其人員，違反《證券法(fa)》、行(xing)政(zheng)法(fa)規和中(zhong)國證監(jian)(jian)會的(de)(de)規定，由中(zhong)國證監(jian)(jian)會依(yi)(yi)法(fa)采(cai)取責令改正、監(jian)(jian)管談話、出(chu)具(ju)警示(shi)函、記入誠信檔案等(deng)監(jian)(jian)管措施(shi)；應當給予(yu)行(xing)政(zheng)處罰的(de)(de)，中(zhong)國證監(jian)(jian)會依(yi)(yi)法(fa)處罰。

第(di)(di)(di)六十(shi)六條(tiao)任何機構和個人(ren)泄露上市公司內(nei)幕信(xin)(xin)息，或者利(li)用內(nei)幕信(xin)(xin)息買賣證(zheng)(zheng)券及其衍(yan)生品種，中國(guo)證(zheng)(zheng)監會(hui)按照《證(zheng)(zheng)券法》第(di)(di)(di)二百零一條(tiao)、第(di)(di)(di)二百零二條(tiao)處罰。

第六十七(qi)條(tiao)任何機構和個人(ren)編制(zhi)、傳(chuan)播(bo)虛假信(xin)息擾亂證券市(shi)場；媒體傳(chuan)播(bo)上市(shi)公司信(xin)息不(bu)真實、不(bu)客(ke)觀的，中(zhong)國證監會(hui)按照(zhao)《證券法(fa)》第二百零六條(tiao)處罰。

在證券(quan)及其衍(yan)生品(pin)種(zhong)交(jiao)易活動中(zhong)(zhong)作出(chu)虛假陳述或者信息誤(wu)導的，中(zhong)(zhong)國(guo)證監會按照《證券(quan)法》第二(er)百零七(qi)條處(chu)罰。

第六十八條涉嫌利用新聞報道以及其(qi)他傳播方式對上市公司進行敲詐(zha)勒索的，中國證監(jian)(jian)會責令改正，向有(you)關部門發出監(jian)(jian)管建(jian)議(yi)函，由有(you)關部門依(yi)法追究法律責任。

第六十九條上市公司及(ji)其(qi)他(ta)信息披(pi)露義(yi)務人(ren)違反本辦(ban)法的規定，情節嚴重的，中國證監會可(ke)以對有關責任(ren)人(ren)員采取證券市場禁入的措施。

第七十條(tiao)違反(fan)本辦法(fa)(fa)，涉(she)嫌犯罪的，依法(fa)(fa)移送司法(fa)(fa)機(ji)關，追究(jiu)刑事責任。

第七章附則

第(di)七十一條本辦法下列用語的含義：

（一）為信息披露義務(wu)人履行信息披露義務(wu)出具專項文(wen)件(jian)的保(bao)薦人、證(zheng)券服務(wu)機(ji)構，是指為證(zheng)券發行、上市、交易(yi)等(deng)證(zheng)券業(ye)務(wu)活動(dong)制作、出具保(bao)薦書、審計報(bao)告、資(zi)產(chan)評(ping)估(gu)(gu)報(bao)告、法律意見書、財務(wu)顧(gu)問(wen)報(bao)告、資(zi)信評(ping)級報(bao)告等(deng)文(wen)件(jian)的保(bao)薦人、會(hui)計師(shi)(shi)事(shi)務(wu)所、資(zi)產(chan)評(ping)估(gu)(gu)機(ji)構、律師(shi)(shi)事(shi)務(wu)所、財務(wu)顧(gu)問(wen)機(ji)構、資(zi)信評(ping)級機(ji)構。

（二(er)）及時，是(shi)指自起算(suan)日起或者觸及披露時點的兩個交易(yi)日內。

（三）上(shang)市(shi)公司的關聯交易(yi)，是指上(shang)市(shi)公司或者其控(kong)股子公司與上(shang)市(shi)公司關聯人之間發(fa)生的轉移(yi)資源或者義務(wu)的事項。

關(guan)聯(lian)(lian)人包括關(guan)聯(lian)(lian)法人和關(guan)聯(lian)(lian)自然人。

具(ju)有以下情(qing)形之一的法(fa)人(ren)，為上市公司的關(guan)聯(lian)法(fa)人(ren)：

1、直接或者間(jian)接地(di)控(kong)制上市公司的法人；

2、由前項所(suo)述法(fa)人直接或者間接控(kong)制的除上市公司(si)及其(qi)控(kong)股子公司(si)以外的法(fa)人；

3、關聯自(zi)然人(ren)直(zhi)接或者(zhe)間接控制(zhi)的、或者(zhe)擔(dan)任(ren)董事、高級管理人(ren)員的，除上市公(gong)(gong)司及其控股子(zi)公(gong)(gong)司以外(wai)的法人(ren)；

4、持(chi)有上市公(gong)司5%以上股份的法人(ren)或者一致(zhi)行動人(ren)；

5、在過(guo)去12個月內或者根(gen)據相關協議安(an)排在(zai)未來12月內，存在上述情形之一的；

6、中國證(zheng)監會、證(zheng)券交易所或(huo)者(zhe)上(shang)市公(gong)司(si)根據實質重于形(xing)式的(de)原則(ze)認(ren)定(ding)的(de)其他與上(shang)市公(gong)司(si)有特殊(shu)關系，可(ke)能或(huo)者(zhe)已經(jing)造(zao)成上(shang)市公(gong)司(si)對其利益傾斜的(de)法人。

具有(you)以下情形之一的(de)自(zi)然人，為上市公司的(de)關聯自(zi)然人：

1、直接或者間接持有上市(shi)公司5%以上股份的自(zi)然(ran)人；

2、上市公司董事(shi)、監事(shi)及(ji)高級(ji)管理人(ren)員；

3、直接(jie)或者間接(jie)地控制上市公司的法(fa)人的董事、監事及高級(ji)管理人員(yuan)；

4、上述第1、2項所述(shu)人士的關系(xi)密切(qie)的家(jia)庭成員，包(bao)括配偶、父母、年(nian)滿(man)18周歲的子女及其(qi)配偶、兄弟(di)姐妹及其(qi)配偶，配偶的父母、兄弟(di)姐妹，子女配偶的父母；

5、在過去12個(ge)月內(nei)或者根據相關協(xie)議(yi)安排(pai)在(zai)未來(lai)12個月內，存在上述情形之一(yi)的(de)；

6、中國證監(jian)會、證券交易所或(huo)者(zhe)(zhe)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)根據實質(zhi)重于(yu)形式的原則(ze)認定(ding)的其他與上(shang)市(shi)公(gong)司(si)有(you)特(te)殊關系，可能或(huo)者(zhe)(zhe)已經造成(cheng)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)對其利益傾斜(xie)的自然人。

（四）指定媒體，是指中(zhong)國證監(jian)會指定的報刊(kan)和(he)網站。

第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字〔1993〕43號）、《關(guan)(guan)于股票公(gong)開(kai)發行與上市(shi)公(gong)司信息(xi)披露有關(guan)(guan)事項的通知》（證監研字(zi)〔1993〕19號(hao)）、《關于加強對上(shang)市公司臨(lin)時報(bao)告審查的通(tong)知(zhi)》（證監上(shang)字(zi)〔1996〕26號）、《關于上(shang)市公司發布澄清公告若(ruo)干問題的通知(zhi)》（證監上(shang)字〔1996〕28號(hao)）、《上市公司披(pi)露信息(xi)電子存(cun)檔事(shi)宜的通知(zhi)》（證監信字〔1998〕50號）、《關于(yu)進一步加(jia)強ST、PT公司(si)信息披露監管工作(zuo)的通(tong)知》（證監公司(si)字〔2000〕63號）、《關于擬發行新(xin)股的(de)(de)上市公司中期報(bao)告有關問題的(de)(de)通知(zhi)》（證監公司字(zi)〔2001〕69號）、《關(guan)于上市公(gong)(gong)司臨(lin)時公(gong)(gong)告及相關(guan)附件報送中(zhong)國證監(jian)(jian)會派出機(ji)構備案的(de)通知》（證監(jian)(jian)公(gong)(gong)司字(zi)〔2003〕7號）同(tong)時廢止。