家(jia)族信(xin)托(tuo)(tuo)是一種(zhong)信(xin)托(tuo)(tuo)機構受(shou)個人(ren)(ren)或家(jia)族的(de)(de)(de)委(wei)托(tuo)(tuo),代(dai)為管理、處置家(jia)庭(ting)財(cai)(cai)產的(de)(de)(de)財(cai)(cai)產管理方(fang)式,以實(shi)現(xian)富(fu)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)財(cai)(cai)富(fu)規劃及(ji)傳承(cheng)目(mu)標(biao),最早出現(xian)在長達25年(nian)經濟繁榮(rong)期(1982年(nian)到2007年(nian),被稱為美(mei)國(guo)第二個鍍金年(nian)代(dai))后的(de)(de)(de)美(mei)國(guo)。家(jia)族信(xin)托(tuo)(tuo),資產的(de)(de)(de)所有權與收益權相分離(li),富(fu)人(ren)(ren)一旦把(ba)資產委(wei)托(tuo)(tuo)給信(xin)托(tuo)(tuo)公司打理,該(gai)資產的(de)(de)(de)所有權就(jiu)不再歸他本人(ren)(ren),但相應(ying)的(de)(de)(de)收益依然根據他的(de)(de)(de)意愿收取(qu)和分配。富(fu)人(ren)(ren)如(ru)果(guo)離(li)婚(hun)分家(jia)產、意外死亡或被人(ren)(ren)追債,這筆錢都將獨立存在,不受(shou)影響。家(jia)族信(xin)托(tuo)(tuo)能夠(gou)更(geng)好地幫助高凈值人(ren)(ren)群規劃“財(cai)(cai)富(fu)傳承(cheng)”,也(ye)逐漸(jian)被中國(guo)富(fu)豪(hao)認(ren)可。
目前,國(guo)內家族(zu)信托(tuo)設立的資金門(men)檻通常(chang)是3000萬元(yuan)至5000萬元(yuan)人民幣。但是隨著科技手段(duan)不(bu)(bu)斷的運(yun)用,運(yun)營成(cheng)本(ben)不(bu)(bu)斷優化(hua),現(xian)在(zai)已(yi)經(jing)有一千萬甚至幾百萬的家族(zu)信托(tuo)業務(wu)推出(chu)。
最簡單(dan)(dan)的一種(zhong)模式或(huo)者(zhe)版本,功(gong)能也很(hen)強(qiang),就是(shi)一份(fen)保(bao)險(xian)金信托(tuo),把一份(fen)保(bao)險(xian)放到信托(tuo)里面(mian)來(lai),它要(yao)比保(bao)單(dan)(dan)的功(gong)能強(qiang)大,門(men)檻100萬元人(ren)民幣就可以,就是(shi)最簡單(dan)(dan)的一種(zhong)功(gong)能也很(hen)強(qiang)的家族(zu)信托(tuo)。
對于很多高端客戶(hu)而言,婚(hun)前(qian)(qian)已經(jing)積累相當的金融資產(chan),那這部(bu)分高端客戶(hu)在結婚(hun)之前(qian)(qian)是(shi)有必(bi)要采取一些(xie)措施對自己婚(hun)前(qian)(qian)的個人(ren)金融資產(chan)和婚(hun)后夫妻共(gong)同財(cai)產(chan)進行隔離保護的,進而規避因婚(hun)姻風(feng)險造成個人(ren)財(cai)產(chan)外流的局面。
許多家族企(qi)(qi)業業主在經(jing)營企(qi)(qi)業的(de)時候,都(dou)會(hui)發生企(qi)(qi)業資(zi)產(chan)和個人(ren)(ren)資(zi)產(chan)混同的(de)現象,當企(qi)(qi)業面臨財務(wu)危機時,個人(ren)(ren)資(zi)產(chan)也(ye)會(hui)成為債權人(ren)(ren)追償的(de)對象,這不但使自(zi)己辛辛苦(ku)(ku)苦(ku)(ku)一手創辦的(de)企(qi)(qi)業全部付之東流(liu),也(ye)可能會(hui)因此而搭上自(zi)己多年來積攢(zan)的(de)個人(ren)(ren)資(zi)產(chan)(動(dong)產(chan)和不動(dong)產(chan))。
高凈值(zhi)客(ke)戶保護和傳承財(cai)富的(de)(de)意義,是為(wei)了(le)圓滿他對家人的(de)(de)愛心和責任感,是為(wei)了(le)激勵自己(ji)(ji)的(de)(de)后代,輩(bei)輩(bei)杰(jie)出并且永(yong)遠感恩(en)懷念自己(ji)(ji)。將自己(ji)(ji)一(yi)生積攢下來的(de)(de)財(cai)富在合理的(de)(de)時(shi)間交給自己(ji)(ji)的(de)(de)后代,激勵自己(ji)(ji)后代的(de)(de)同(tong)時(shi)又將規避(bi)財(cai)富流失的(de)(de)風險。
一般情(qing)形下(xia),如(ru)果(guo)父母沒有明(ming)確的(de)書面贈與協議(yi),父母贈送給已婚(hun)子女的(de)資產,法(fa)(fa)律(lv)是優先推(tui)定為夫妻共(gong)同財(cai)產。同時,父母百年后如(ru)沒有留下(xia)明(ming)確約定的(de),已婚(hun)子女繼承父母的(de)遺產在法(fa)(fa)律(lv)上也優先推(tui)定為夫妻共(gong)同財(cai)產。
很多高凈值客(ke)戶(hu)在選(xuan)定適合繼(ji)承人的(de)(de)時候(hou),希望(wang)將自己的(de)(de)家(jia)(jia)族財富傳承給更有能力的(de)(de)人,將自己的(de)(de)家(jia)(jia)族發揚光(guang)大(da),與(yu)此同時,也(ye)希望(wang)可以照(zhao)顧到其他的(de)(de)家(jia)(jia)人,但又不(bu)希望(wang)家(jia)(jia)人之間互相知曉,家(jia)(jia)族信托可以完美解決這個問題(ti)。
一份詳細的(de)遺(yi)囑(zhu)并不必(bi)然等(deng)同(tong)于完美的(de)財富傳(chuan)承(cheng)方(fang)案,且該傳(chuan)承(cheng)發生在被繼承(cheng)人身故后(hou),由于被繼承(cheng)人失去(qu)對家族的(de)控制力,往往導致后(hou)代爭(zheng)產。
遺囑在繼(ji)承(cheng)(cheng)的時候,其最為(wei)普遍性的問題是繼(ji)承(cheng)(cheng)權公(gong)證(zheng),它(ta)需要(yao)(yao)全部(bu)繼(ji)承(cheng)(cheng)人共同配(pei)合前往公(gong)證(zheng)處進行(xing)辦理,需要(yao)(yao)每一位繼(ji)承(cheng)(cheng)人錄(lu)音、錄(lu)像、簽字同意(yi)遺產(chan)分割方案,直(zhi)到(dao)領取(qu)繼(ji)承(cheng)(cheng)權公(gong)證(zheng)書后,才能進行(xing)遺產(chan)過戶(hu)。
當(dang)父(fu)母將資(zi)產傳承給(gei)(gei)子女(nv)時,若不采取(qu)風(feng)險防范措施(shi),將導(dao)致資(zi)產嚴重(zhong)外流。有相當(dang)多的企業(ye)家,在把家族企業(ye)傳承給(gei)(gei)下一代的時候,并未(wei)意(yi)識到當(dang)下一代發生婚變(bian)或(huo)意(yi)外身故時,會導(dao)致自己辛苦打拼下來的資(zi)產被“外姓人”分割(ge)的風(feng)險。防范未(wei)成年監護(hu)人道德風(feng)險
未成年人(ren)(ren)的(de)父母作為(wei)監(jian)護(hu)人(ren)(ren),能(neng)(neng)否行使好監(jian)護(hu)權就尤為(wei)重(zhong)要(yao)。監(jian)護(hu)權是(shi)監(jian)護(hu)人(ren)(ren)對于未成年人(ren)(ren)等(deng)無民事(shi)(shi)行為(wei)能(neng)(neng)力(li)人(ren)(ren)和(he)限制行為(wei)能(neng)(neng)力(li)人(ren)(ren)的(de)人(ren)(ren)身(shen)權益、財(cai)產(chan)權益所享有(you)的(de)監(jian)督、保(bao)護(hu)的(de)身(shen)份權,屬于親權,是(shi)對于無民事(shi)(shi)行為(wei)能(neng)(neng)力(li)和(he)限制民事(shi)(shi)行為(wei)能(neng)(neng)力(li)的(de)未成年人(ren)(ren)的(de)合法權益實施管理和(he)保(bao)護(hu)的(de)法律資格。
很多高端客(ke)戶因資(zi)產代持的(de)隱秘性和(he)靈活性,故將其作為一(yi)種財富管理(li)手(shou)段來實現債務保護。在資(zi)產代持實操中,代持對象(xiang)的(de)選擇大(da)多是(shi)自己信任(ren)的(de)親屬,以為這樣就可以高枕無憂了(le)。
但其(qi)實資產代持也(ye)是一把(ba)雙刃劍,好用的(de)同時風險也(ye)極高(gao),因代持而(er)產生的(de)財(cai)(cai)產糾(jiu)紛(fen)也(ye)是不計其(qi)數。家(jia)族信托在實現債務保護功能的(de)同時,亦可以避免發生財(cai)(cai)產糾(jiu)紛(fen)。
養老(lao)是(shi)一個相對(dui)漫長的(de)過(guo)程,未來(lai)會(hui)發生(sheng)怎樣(yang)的(de)意外,我(wo)們不可預測。這(zhe)并不是(shi)說只要(yao)存夠了(le)一定的(de)資金,我(wo)們就說養老(lao)無憂了(le),對(dui)養老(lao)來(lai)說,需要(yao)的(de)是(shi)長期、穩定、安全的(de)現(xian)金流,而(er)存款只能作(zuo)為養老(lao)的(de)輔助(zhu)資產,這(zhe)種(zhong)剛性需求的(de)現(xian)金流,我(wo)們可以(yi)通(tong)過(guo)設立家族信(xin)托得以(yi)實現(xian)。
一、家族信托下的受(shou)益份額及資產(chan)配置(zhi)不(bu)用向公(gong)眾(zhong)公(gong)開,因此家族財(cai)富分配的隱私(si)受(shou)到了嚴格保護。
例如,企(qi)業上(shang)市之后需向公(gong)眾披露(lu)(lu)股(gu)(gu)東信(xin)息(xi),但若(ruo)通過信(xin)托(tuo)來(lai)持股(gu)(gu)則能最大限度(du)地保護股(gu)(gu)東的(de)隱(yin)私。通常情況下,招股(gu)(gu)書(shu)或者公(gong)司財報上(shang)只(zhi)會顯示信(xin)托(tuo)的(de)成立人(ren)和受托(tuo)人(ren),除(chu)非信(xin)托(tuo)受益(yi)人(ren)在董事會或者高管名單中,否則受益(yi)人(ren)的(de)信(xin)息(xi)不會被披露(lu)(lu)。
二、財產一旦打(da)包進入家族信(xin)托(tuo)內,意味著(zhu)家族成(cheng)員對(dui)其喪失了(le)法律(lv)上的所有(you)權,日(ri)后無須繳納高額的遺產稅(shui)。
三、家(jia)族信托(tuo)(tuo)有(you)緊縮(suo)企業股權的(de)功能,委托(tuo)(tuo)人(ren)可以(yi)在(zai)信托(tuo)(tuo)契(qi)約中設立家(jia)族財產不(bu)可分割和(he)轉讓(rang)或信托(tuo)(tuo)不(bu)可撤銷的(de)條款。
當家族財富傳(chuan)承到(dao)(dao)孫輩甚至重孫輩時(shi),若按(an)遺產分割(ge)法傳(chuan)承,股(gu)權(quan)或將散落到(dao)(dao)數十個親(qin)屬股(gu)東手中,松散的股(gu)權(quan)可能令家族企業(ye)的所(suo)有權(quan)面臨極大挑戰。
四、家族信(xin)托(tuo)可以達到(dao)“資產保(bao)護(hu)”的目的。企業經(jing)營中,難免牽(qian)涉債權(quan)風波。不過當資產打包進入家族信(xin)托(tuo)中,意味著該(gai)塊資產已經(jing)獨立于其個人(ren)資產,即使受(shou)托(tuo)人(ren)未來有可能破產,但信(xin)托(tuo)內(nei)的資產免受(shou)追訴。