什么是財務流程

財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程是指財(cai)(cai)(cai)務部(bu)門為(wei)實現(xian)財(cai)(cai)(cai)務會(hui)計目標而進行的(de)一系列活動。它包含數據的(de)采集、加(jia)工、存儲和輸出，是連接業務流(liu)(liu)程和管理流(liu)(liu)程的(de)橋梁(liang)。財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程通常由(you)財(cai)(cai)(cai)務軟件(jian)(jian)完成(cheng)，每個財(cai)(cai)(cai)務人(ren)員都應該(gai)了解財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程和財(cai)(cai)(cai)務軟件(jian)(jian)的(de)使用方(fang)法，只要(yao)憑(ping)證(zheng)制(zhi)作(zuo)正確，財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程的(de)具體步驟都由(you)軟件(jian)(jian)完成(cheng)。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初始化階段要完(wan)整(zheng)地(di)收(shou)集手工賬中整(zheng)理出各級科目的名(ming)稱、層(ceng)次、余(yu)額(e)、發(fa)生額(e)，千萬(wan)別(bie)遺漏(lou)。遺漏(lou)了(le)，后續增加、刪(shan)除或修改如果自己不會(hui)設置，再請人來弄(nong)，既麻(ma)煩又費(fei)錢。

（2）必(bi)須(xu)開(kai)通自動(dong)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)(zhuan)賬憑證功(gong)(gong)能(neng)。像企業每月均(jun)需結轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)(zhuan)的(de)損益類(lei)科目，月末(mo)須(xu)匯總結轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)(zhuan)至本年利潤一類(lei)的(de)科目，自動(dong)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)(zhuan)賬憑證能(neng)自動(dong)匯總指定科目的(de)發(fa)生(sheng)額(e)或余額(e)并自動(dong)生(sheng)成一張轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)(zhuan)賬憑證，從而(er)會給會計記賬帶來(lai)很多方便。值得注意的(de)是，此項功(gong)(gong)能(neng)在初(chu)始設置時(shi)需要(yao)自己選擇的(de)，尤其是小型(xing)企業的(de)會計們一定要(yao)注意了，初(chu)始化(hua)時(shi)就要(yao)開(kai)通這個功(gong)(gong)能(neng)。

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2、審核原始憑證

（1）真實性審(shen)核(he)。主要審(shen)核(he)內(nei)容包括發票日期是否正確(que)、發票記載的內(nei)容真實合理等。

（2）合法性(xing)審核。發票反映的業務是否(fou)符合國家有(you)關政策(ce)、法規、制度(du)的規定，是否(fou)有(you)違法亂紀等行(xing)為。

（3）合理性審核。原(yuan)始憑證所記錄經濟(ji)業務(wu)是否(fou)符合企業生(sheng)產經營活動的(de)需(xu)要、是否(fou)符合有關的(de)計(ji)劃(hua)和(he)預算等。如企業差旅費標(biao)準規定普通員工(gong)只能坐火車(che)，但是他拿來(lai)機票來(lai)報銷，雖然是真的(de)發(fa)票，也不符合企業內控要求。

（4）完整(zheng)性審核。審核原始憑證(zheng)的(de)內容(rong)是否齊全(quan)，包括：有無(wu)漏記項目、日期是否完整(zheng)、有關簽章是否齊全(quan)等。

（5）正(zheng)確性審核。括(kuo)數字(zi)(zi)是(shi)(shi)否(fou)清晰、文字(zi)(zi)是(shi)(shi)否(fou)工整(zheng)、書寫(xie)是(shi)(shi)否(fou)規范、憑證聯次是(shi)(shi)否(fou)正(zheng)確、有無刮擦、涂改(gai)和挖補等。

3、填制憑證

（1）憑證頭。憑證頭反映憑證編號(hao)和制(zhi)單(dan)日(ri)期等內(nei)容。

（2）憑(ping)(ping)證(zheng)(zheng)體。憑(ping)(ping)證(zheng)(zheng)體用于輸入本張(zhang)憑(ping)(ping)證(zheng)(zheng)的分(fen)錄等信息。包括摘要、科目、 借貸方發生金額等內容。

4、審核會計憑證

（1）記賬(zhang)憑(ping)證是否附(fu)有原始憑(ping)證，記賬(zhang)憑(ping)證的(de)經濟內容是否與所附(fu)原始憑(ping)證的(de)內容相(xiang)同。

（2）會計科目對應關系(xi)是否清晰、金(jin)額是否正確。審(shen)核(he)(he)會計憑證(zheng)時一定(ding)要以(yi)實質(zhi)重于形式的原則(ze)對核(he)(he)算內(nei)容(rong)進行再(zai)次職業判斷。

（3）記賬憑(ping)證中(zhong)的(de)項目是(shi)否填制(zhi)完整，摘要(yao)(yao)是(shi)否清(qing)楚(chu)，有關(guan)人員的(de)簽章是(shi)否齊全。注意摘要(yao)(yao)并(bing)不是(shi)填的(de)越詳細越好，簡潔清(qing)楚(chu)即(ji)可(ke)。

5、結賬

（1）對(dui)本月所有憑證重新進(jin)行審(shen)核，仔細核對(dui)減少差錯.

（2）對現金、銀行存(cun)款、存(cun)貨項目的賬實核(he)對。

（3）核對稅務(wu)報表與應交稅金(jin)明細(xi)賬(zhang)等賬(zhang)戶的勾稽關系。

（4）對(dui)于有異(yi)常明細科目進(jin)行調(diao)整。

（5）進行月(yue)末(mo)結賬(zhang)的轉賬(zhang)分錄(lu)的編制(zhi)。

公司財務流程一般包括(kuo)這五(wu)個步驟，有的大型公司(si)對(dui)于(yu)財務(wu)管理要求較高的還會對(dui)步驟進行細化，將責(ze)任具體到個人。