一、什么是孩子信托基金？

兒(er)(er)(er)童(tong)信托基金的(de)概念最初誕(dan)生(sheng)于(yu)英國(guo)，又(you)被稱之為嬰兒(er)(er)(er)債券或兒(er)(er)(er)童(tong)儲蓄(xu)賬戶，英國(guo)政府將(jiang)頒發一定數額(e)的(de)款項給(gei)每一個新(xin)生(sheng)兒(er)(er)(er)用(yong)于(yu)信托投(tou)資(zi)，等到孩子(zi)成(cheng)年以后就可以進(jin)行支取(qu)，用(yong)于(yu)未來(lai)接受教育、購房或工作(zuo)上的(de)資(zi)金需求(qiu)。

伴隨家(jia)族信(xin)托基金的(de)大量(liang)設立，產生了(le)眾多(duo)通過家(jia)族信(xin)托基金獲得(de)大量(liang)財富的(de)信(xin)托基金寶貝每年(nian)的(de)費用。當這些寶貝年(nian)幼(you)時，就有一個信(xin)托為他而(er)設立。一(yi)般先由一(yi)個委托人(ren)信任的人(ren)或機(ji)構管理，直到孩(hai)子的年齡足(zu)夠大(da)(往(wang)往(wang)是18或25歲)，才(cai)可以參與(yu)財富的(de)管理。

根據(ju)英國(guo)政(zheng)府的(de)兒童(tong)信托基金(jin)政(zheng)策，凡是在2002年9月以(yi)后(hou)出(chu)生的(de)兒(er)(er)童都能領到嬰兒(er)(er)債(zhai)券，最貧困的(de)家庭可能會得到500英(ying)鎊，然后政(zheng)府會在(zai)孩子小學和初(chu)中的時候再進行資(zi)金補充，而兒童(tong)信托基金賬戶(hu)的投(tou)(tou)保人每年(nian)最多可投(tou)(tou)1200英鎊，在孩(hai)子未滿18歲(sui)之前(qian)是不能(neng)動用賬戶里的資金。

而在國內的(de)兒(er)童(tong)信(xin)托基金(jin)屬(shu)于(yu)家族信(xin)托基金(jin)的(de)一種類(lei)型(xing)，由父母在信(xin)托機(ji)(ji)構進行賬(zhang)戶的(de)設(she)立，為(wei)孩子儲(chu)備下成年后需要(yao)的(de)生活資金(jin)，與英國兒(er)童(tong)信(xin)托基金(jin)最大的(de)不同在于(yu)信(xin)托管理方，一個屬(shu)于(yu)政府福利(li)，另一個則屬(shu)于(yu)民間機(ji)(ji)構管理。

二、教育信托基金有什么用？

提起Trust Fund(信托(tuo)基金)來(lai)，往往人們認為(wei)那是有錢人的(de)事(shi)，實際上(shang)普通的(de)工薪階層家庭(ting)也有這(zhe)個必要。主要的(de)好處(chu)有幾方(fang)面。

第一，確定孩子的撫養權

人(ren)生無常，萬(wan)一(yi)我(wo)們夫妻(qi)二(er)人(ren)都發生不測，那我(wo)們兩個孩子(zi)的撫(fu)(fu)養(yang)(yang)權就是頭等大事(shi)。如果(guo)沒有我(wo)們指定(ding)，孩子(zi)會暫時(shi)由(you)法庭指定(ding)人(ren)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)，直到(dao)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)人(ren)被進一(yi)步確定(ding)。我(wo)不能想(xiang)象法庭會指定(ding)什么人(ren)暫時(shi)撫(fu)(fu)養(yang)(yang)我(wo)的孩子(zi)，也不能想(xiang)象最后撫(fu)(fu)養(yang)(yang)權會判給誰。我(wo)們建立生前信托，把撫(fu)(fu)養(yang)(yang)人(ren)確定(ding)下來，(候補撫養人也確定下來)，這樣萬一出事，孩子立刻按照我們(men)的意愿有人長期照管(guan)。

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第二，避免我們有限的遺產被花在沒有必要的地方

如果(guo)沒(mei)有生前(qian)信托(tuo)，孩子(zi)沒(mei)有成年，法庭(ting)(probate court)會(hui)指定(ding)專業人士(shi)和律師來處(chu)理一切，冗長(chang)的手續，昂(ang)貴的法庭和律師費用都要(yao)從我們的遺產里邊扣(kou)除。萬(wan)一有任何異議，更是打(da)不完的官司。這種費用有可能要(yao)很多年(nian)持續下去，直(zhi)到(dao)孩子成年(nian)。那么到(dao)那時(shi)候，恐(kong)怕孩子什么都拿不到(dao)，早被律師和各種其他(ta)費用搞光了(le)。

第三，無需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產先設立成信托，原因則是信(xin)托產品具有合理的避(bi)稅(shui)功(gong)效，目前國家對于信(xin)托獲得(de)的收益是否要繳稅(shui)還沒有明(ming)確規(gui)定，而且信(xin)托機構在進行托管(guan)時是不會(hui)代扣代繳的。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產

生前信托基金可以有很(hen)明確(que)的條款，孩子(zi)在(zai)未(wei)成年(nian)時什(shen)(shen)么(me)情況可以用遺產里(li)邊(bian)的錢，然后剩下的分多少次在(zai)什(shen)(shen)么(me)年(nian)齡段(duan)給他，等(deng)等(deng)。

第五，醫療生前囑托

如(ru)果(guo)在沒有(you)希望生還的(de)植物人情況下，或者(zhe)自(zi)(zi)己(ji)(ji)(ji)因病完全不能(neng)表達(da)自(zi)(zi)己(ji)(ji)(ji)意愿(yuan)的(de)情況下，生前囑托就是一個很(hen)重要的(de)文件(jian)。自(zi)(zi)己(ji)(ji)(ji)的(de)意愿(yuan)，要什么程度的(de)治療(liao)，可以在生前囑托里寫清楚，保證自(zi)(zi)己(ji)(ji)(ji)按自(zi)(zi)己(ji)(ji)(ji)的(de)意愿(yuan)被治療(liao)。自(zi)(zi)己(ji)(ji)(ji)要不要靠機(ji)器和人工方法活著，誰有(you)權說拔管還是不拔管。想起來(lai)很(hen)發怵(chu)，但就怕萬一。

第六，合理分配

在一些豪門之(zhi)中，兒(er)(er)女為了爭奪(duo)遺產而(er)反目的事件并(bing)不少見，為此，信(xin)(xin)托基金(jin)就(jiu)能很(hen)好的解(jie)決(jue)這個問題。在制定兒(er)(er)童信(xin)(xin)托基金(jin)的時候(hou)，就(jiu)能夠將(jiang)每筆資(zi)產按(an)照(zhao)統計(ji)數額(e)來合理(li)分(fen)配(pei)，如果家庭中存在多個兒(er)(er)童，這筆信(xin)(xin)托將(jiang)會(hui)有效(xiao)的對財(cai)產進(jin)行保管，等到合適的時機再按(an)要求分(fen)配(pei)給(gei)孩子，避免了手足(zu)相殘的事情發生。

我們中國人忌諱(hui)說身(shen)后的(de)(de)事，自己年富力強時也(ye)不愿(yuan)意想(xiang)此事。但我認為這(zhe)是(shi)對(dui)幼(you)小的(de)(de)孩子負責，對(dui)自己負責的(de)(de)事情。

三、怎么設立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國內也并不少見，像是一些信托機構或保險機構都有類似的產品可供選擇，通常在信托機構可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設立信托基金，主要的功效還是在于財富傳承；而保險機構則在財富傳承的基礎上提供人壽保障，以孩子的健康成長為考慮點。而前者相比后者來說門檻要高出許多，需要100萬—1000萬左右的金額(e)，但專(zhuan)業性及(ji)安全性也(ye)會有(you)所提升(sheng)。