一、什么是孩子信托基金？

兒(er)(er)童信托(tuo)基(ji)金的(de)概念最初誕生于(yu)(yu)英國，又被稱(cheng)之為嬰兒(er)(er)債券(quan)或(huo)兒(er)(er)童儲(chu)蓄賬戶，英國政府(fu)將頒發一(yi)定數額的(de)款項給每一(yi)個新生兒(er)(er)用(yong)(yong)于(yu)(yu)信托(tuo)投資，等到孩子成(cheng)年以后(hou)就可以進(jin)行(xing)支取，用(yong)(yong)于(yu)(yu)未來接受教(jiao)育(yu)、購房或(huo)工作上的(de)資金需求。

伴隨家族(zu)信(xin)托(tuo)基(ji)金(jin)的(de)大量設立，產(chan)生了眾多通過(guo)家族(zu)信(xin)托(tuo)基(ji)金(jin)獲得(de)大量財富的(de)信(xin)托(tuo)基(ji)金(jin)寶(bao)貝(bei)每(mei)年的(de)費用。當(dang)這(zhe)些寶(bao)貝(bei)年幼時，就有(you)一個信(xin)托(tuo)為他而(er)設立。一般先由一個委托人信任的人或機構管理，直(zhi)到(dao)孩子(zi)的年齡足夠大(da)(往(wang)往(wang)是18或25歲)，才可以參與財富的管理。

根據英國政府的兒童信托基金政策，凡是(shi)在2002年9月以后出生的(de)兒童都能領到嬰兒債券(quan)，最貧困(kun)的(de)家庭可能會得(de)到500英(ying)鎊，然(ran)后政府會在孩子(zi)小(xiao)學和初中的時候(hou)再進行資金補(bu)充(chong)，而兒童信托(tuo)基金賬戶的投保人每年最多可(ke)投1200英(ying)鎊，在孩(hai)子(zi)未(wei)滿18歲之前(qian)是不能動(dong)用賬戶里的資(zi)金。

而在(zai)國(guo)內(nei)的兒(er)童信(xin)托(tuo)基金屬于(yu)家族(zu)信(xin)托(tuo)基金的一(yi)種類型，由父(fu)母在(zai)信(xin)托(tuo)機(ji)構進(jin)行賬戶的設立，為孩子儲備下成(cheng)年后需要的生(sheng)活(huo)資金，與英國(guo)兒(er)童信(xin)托(tuo)基金最大的不同在(zai)于(yu)信(xin)托(tuo)管(guan)理(li)方，一(yi)個屬于(yu)政府福(fu)利，另一(yi)個則屬于(yu)民(min)間機(ji)構管(guan)理(li)。

二、教育信托基金有什么用？

提起Trust Fund(信托(tuo)基金(jin))來，往往人(ren)們認為那(nei)是有(you)錢人(ren)的(de)事，實際(ji)上普通的(de)工(gong)薪(xin)階層家庭也有(you)這個(ge)必要(yao)(yao)。主要(yao)(yao)的(de)好處有(you)幾(ji)方面。

第一，確定孩子的撫養權

人(ren)生無常，萬一我們夫妻二(er)人(ren)都(dou)發生不(bu)測，那(nei)我們兩個孩子的撫養(yang)權就(jiu)是(shi)頭等大事。如(ru)果沒有我們指(zhi)定(ding)(ding)，孩子會暫時由法(fa)庭(ting)指(zhi)定(ding)(ding)人(ren)撫養(yang)，直到(dao)撫養(yang)人(ren)被進一步(bu)確(que)定(ding)(ding)。我不(bu)能想象法(fa)庭(ting)會指(zhi)定(ding)(ding)什么人(ren)暫時撫養(yang)我的孩子，也不(bu)能想象最后撫養(yang)權會判給誰。我們建立生前信托，把撫養(yang)人(ren)確(que)定(ding)(ding)下來，(候補撫養人也確定(ding)下來)，這樣(yang)萬一出事，孩子立刻按(an)照我們的意愿(yuan)有人長期照管。

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第二，避免我們有限的遺產被花在沒有必要的地方

如果沒有生前信(xin)托，孩子沒有成年(nian)，法庭(probate court)會指(zhi)定專業人士和(he)(he)律師(shi)來(lai)處理一(yi)切(qie)，冗(rong)長的手續(xu)，昂貴(gui)的法庭和(he)(he)律師(shi)費用都(dou)要從我們(men)的遺產(chan)里邊扣除。萬一(yi)有(you)任何異議，更是打不(bu)完的官司。這種(zhong)(zhong)費用有(you)可能要很多年持(chi)續(xu)下去，直到孩(hai)子(zi)(zi)成年。那么到那時候，恐怕孩(hai)子(zi)(zi)什么都(dou)拿不(bu)到，早被(bei)律師(shi)和(he)(he)各(ge)種(zhong)(zhong)其他(ta)費用搞(gao)光了(le)。

第三，無需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產先設立成信托，原因則(ze)是信(xin)托產品具有合理的避(bi)稅功(gong)效(xiao)，目前(qian)國家對于信(xin)托獲得的收益(yi)是否要繳稅還沒(mei)有明(ming)確(que)規定，而且信(xin)托機構在進行托管(guan)時是不會代扣代繳的。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產

生前信托基金可(ke)以(yi)有(you)很(hen)明確的(de)條款，孩子在(zai)未成年時什(shen)么(me)情(qing)況可(ke)以(yi)用遺產(chan)里邊的(de)錢，然(ran)后剩下(xia)的(de)分(fen)多少次在(zai)什(shen)么(me)年齡段給他，等等。

第五，醫療生前囑托

如果在(zai)沒有希望生(sheng)還的(de)(de)植物(wu)人(ren)情況(kuang)下，或者自己(ji)(ji)因病(bing)完全(quan)不能表達自己(ji)(ji)意愿的(de)(de)情況(kuang)下，生(sheng)前囑托就是(shi)(shi)一個很重(zhong)要(yao)的(de)(de)文件。自己(ji)(ji)的(de)(de)意愿，要(yao)什么程度(du)的(de)(de)治(zhi)療(liao)，可以在(zai)生(sheng)前囑托里寫清楚，保證自己(ji)(ji)按自己(ji)(ji)的(de)(de)意愿被(bei)治(zhi)療(liao)。自己(ji)(ji)要(yao)不要(yao)靠(kao)機器(qi)和人(ren)工方法活著，誰(shui)有權說拔管(guan)還是(shi)(shi)不拔管(guan)。想起來很發怵，但就怕萬一。

第六，合理分配

在一些豪門之中(zhong)，兒女為了(le)爭奪(duo)遺產(chan)而反目的(de)(de)事(shi)件并不少見，為此，信托(tuo)基(ji)金就(jiu)能很(hen)好的(de)(de)解決這(zhe)個問題。在制定兒童(tong)(tong)信托(tuo)基(ji)金的(de)(de)時候，就(jiu)能夠(gou)將每筆資(zi)產(chan)按照統(tong)計數額(e)來合理分(fen)配(pei)，如果家庭中(zhong)存在多個兒童(tong)(tong)，這(zhe)筆信托(tuo)將會有(you)效的(de)(de)對財產(chan)進行(xing)保(bao)管，等到合適的(de)(de)時機(ji)再按要求分(fen)配(pei)給孩子，避免了(le)手足(zu)相(xiang)殘(can)的(de)(de)事(shi)情發生。

我們中國人忌(ji)諱說身(shen)后(hou)的事，自己(ji)年富力強時(shi)也(ye)不(bu)愿意想此事。但(dan)我認為這(zhe)是對幼小的孩子負責(ze)，對自己(ji)負責(ze)的事情。

三、怎么設立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國內也并不少見，像是一些信托機構或保險機構都有類似的產品可供選擇，通常在信托機構可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設立信托基金，主要的功效還是在于財富傳承；而保險機構則在財富傳承的基礎上提供人壽保障，以孩子的健康成長為考慮點。而前者相比后者來說門檻要高出許多，需要100萬—1000萬(wan)左右的金額，但專業(ye)性(xing)及(ji)安全性(xing)也會(hui)有(you)所提升。