【基金托管銀行】基金托管銀行的重要性 基金托管銀行資格和職責

基金托管銀行

由(you)于(yu)基金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)在基金(jin)資產安全(quan)運作(zuo)中的(de)(de)(de)特殊作(zuo)用，各國(地區)的(de)(de)(de)基金(jin)監管(guan)法規都對基金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)的(de)(de)(de)資格有嚴格要(yao)求(qiu)，基金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)通常由(you)具備一(yi)定條件的(de)(de)(de)商業(ye)(ye)銀行、信托(tuo)公司(si)等(deng)專(zhuan)業(ye)(ye)性(xing)金(jin)融機構(gou)擔任。

新興市場對托管(guan)(guan)人通常(chang)制(zhi)定比(bi)較嚴格的資(zi)格要(yao)求，大都(dou)為符合一定資(zi)本條件的銀行等金融機構，并由(you)監管(guan)(guan)機構審核(he)批(pi)準(zhun)。

社保基金運作中的資產管理機構的基本職責是管理和運用基金資產，基金托管銀行的基本職責是托(tuo)管基金(jin)資產(chan)。

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基金托管銀行的重要性

（一）審(shen)查托管(guan)人的資格(ge)與資信狀況

與(yu)銀(yin)行的(de)其他基金業(ye)(ye)務(wu)(wu)相比，保持銀(yin)行在托管(guan)(guan)業(ye)(ye)務(wu)(wu)中的(de)中立和(he)誠信是非常突出的(de)特(te)點。這(zhe)就要求商業(ye)(ye)銀(yin)行對業(ye)(ye)務(wu)(wu)管(guan)(guan)理進行調(diao)整(zheng)，設計(ji)(ji)出符合(he)基金業(ye)(ye)發(fa)展方向的(de)業(ye)(ye)務(wu)(wu)管(guan)(guan)理結構(gou)和(he)業(ye)(ye)務(wu)(wu)處理方式，設計(ji)(ji)出將投資(zi)人利益(yi)始終放在第一位(wei)的(de)業(ye)(ye)務(wu)(wu)模式。

（二）對托(tuo)管銀行的風險管理與內部(bu)控(kong)制(zhi)進行監督

托(tuo)管行(xing)在托(tuo)管業務中主要面臨以下風險：

（ 1 ）信用風(feng)險，托管(guan)業務中主要是交易對(dui)手違約風(feng)險；

（ 2 ）操(cao)作風(feng)險(xian)；操(cao)作失(shi)誤或機械故障引發的風(feng)險(xian)；

（ 3 ）清算風險(xian)等(deng)。

（三）對托管行實行現場檢查與非現場監管，并對其托管業務進行年度評估，以促進托管行加強內部控制，提高風險管理水平，適應托管行職責的要求，促進中國資本市場的穩步發展。

基金托管銀行的職責

托管銀(yin)行(xing)通常由具備一(yi)定(ding)條件(jian)的商業銀(yin)行(xing)等專業性金融機構(gou)擔任，主要職責一(yi)般包括：

(1)安(an)全(quan)保管基金資產；

(2)執行基金管理人的劃款及清算(suan)指令；

(3)監督基金管理(li)人的(de)投(tou)資運作(zuo)；

(4)復(fu)核(he)、審查基金(jin)管(guan)理人計算的(de)基金(jin)資(zi)產凈值及基金(jin)價格等。

中國之所以如此規定，是(shi)希望托管人負起(qi)監(jian)(jian)督責(ze)任。但現實是(shi)我國現在的托管銀行沒有履行其(qi)監(jian)(jian)督職責(ze)。

在實務環節上，托(tuo)管(guan)人(ren)對管(guan)理人(ren)的自主交易行為范(fan)疇內的投資運作實際(ji)上無法監督。