中(zhong)國銀行業監督管(guan)理委員(yuan)會令2007年 第2號
《信托公(gong)司管理辦法(fa)》已經2006年(nian)12月28日(ri)中國銀行(xing)(xing)業監(jian)督(du)管理委員會(hui)第55次(ci)主席會(hui)議通過。現予公(gong)布，自2007年(nian)3月1日(ri)起施行(xing)(xing)。
二○○七年(nian)一月二十三日
該圖片由注冊用戶"夜話金融街"提供，版權聲明反饋
第一(yi)條為加(jia)強對信(xin)托(tuo)公司的監(jian)督(du)管(guan)理，規(gui)范信(xin)托(tuo)公司的經營行(xing)(xing)為，促進信(xin)托(tuo)業的健(jian)康發展，根據《中華人民共和國(guo)信(xin)托(tuo)法(fa)(fa)(fa)》、《中華人民共和國(guo)銀行(xing)(xing)業監(jian)督(du)管(guan)理法(fa)(fa)(fa)》等法(fa)(fa)(fa)律法(fa)(fa)(fa)規(gui)，制定本辦(ban)法(fa)(fa)(fa)。
第二條(tiao)本辦法(fa)所稱信托公司，是指依照《中(zhong)華人(ren)民共和(he)國公司法(fa)》和(he)本辦法(fa)設立的主要經營信托業務的金融機(ji)構。
本辦法所稱(cheng)信(xin)托業(ye)務，是(shi)指信(xin)托公司以營業(ye)和收取報酬為目的，以受托人(ren)身份承諾信(xin)托和處理信(xin)托事務的經營行為。
第三條(tiao)信托(tuo)財(cai)產(chan)不屬于(yu)信托(tuo)公司的固有財(cai)產(chan)，也不屬于(yu)信托(tuo)公司對(dui)受益(yi)人(ren)的負(fu)債。信托(tuo)公司終止時(shi)，信托(tuo)財(cai)產(chan)不屬于(yu)其清算財(cai)產(chan)。
第四條信托公司從事信托活動，應(ying)當遵守法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)(de)規(gui)定和(he)信托文件的(de)(de)約定，不得(de)損(sun)害國家利(li)益(yi)(yi)、社(she)會公共利(li)益(yi)(yi)和(he)受益(yi)(yi)人的(de)(de)合法(fa)權益(yi)(yi)。
第五(wu)條中國銀行業(ye)監督管理(li)委員(yuan)會對(dui)信托公司及其業(ye)務(wu)活(huo)動實施監督管理(li)。
第六條設(she)立信(xin)托公司(si)，應(ying)當(dang)采(cai)取有限責任(ren)公司(si)或者股(gu)份有限公司(si)的形式(shi)。
第七(qi)條設立信托公司，應(ying)當經中國銀行業監督管理委員會批(pi)準，并領取金(jin)融許可證(zheng)。
未經中國銀行業監督管理委員會批準，任何單位(wei)和個(ge)人不(bu)得(de)經營信(xin)托業務，任何經營單位(wei)不(bu)得(de)在(zai)其名稱(cheng)中使(shi)用“信(xin)托公司(si)”字樣。法(fa)律法(fa)規另有(you)規定的除(chu)外。
第八條(tiao)設(she)立信托公司，應當具備(bei)下列(lie)條(tiao)件：
（一）有符(fu)合《中(zhong)華人民共和(he)國公司法》和(he)中(zhong)國銀行業監(jian)督管理委員(yuan)會規定的公司章(zhang)程；
（二(er)）有具備中國銀行業(ye)監督(du)管理(li)委(wei)員會規定的(de)入股資格的(de)股東(dong)；
（三）具有本(ben)辦法(fa)規定(ding)的(de)最低限額的(de)注(zhu)冊資本(ben)；
（四）有具(ju)備中國(guo)銀行業監督管理(li)委員(yuan)會規定任職資格(ge)的董(dong)事、高級管理(li)人(ren)員(yuan)和(he)與(yu)其(qi)業務(wu)相(xiang)適應的信托(tuo)從業人(ren)員(yuan)；
（五）具有健(jian)全的組織機構、信托業務操作規程和風險控制(zhi)制(zhi)度；
（六）有符(fu)合要(yao)求的營業場所、安(an)全防范措施和與業務(wu)有關的其他設施；
（七）中國(guo)銀行業監督管理委員會規(gui)定的其(qi)他條件。
第(di)九條中國銀行(xing)業監督管理委員會依照(zhao)法律法規和審(shen)慎(shen)監管原則(ze)對(dui)信托公司的(de)設立申請進行(xing)審(shen)查，作(zuo)出批(pi)準或(huo)者不(bu)予(yu)批(pi)準的(de)決(jue)定；不(bu)予(yu)批(pi)準的(de)，應說明理由。
第(di)十條信托公司注冊(ce)資本(ben)最低(di)限額為3億(yi)元人民幣或等值的(de)可自由兌換貨幣，注冊(ce)資本(ben)為實(shi)繳貨幣資本(ben)。
申請經營企業(ye)年金基金、證(zheng)券承銷(xiao)、資產證(zheng)券化等(deng)業(ye)務，應(ying)當(dang)符合(he)相關(guan)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規規定的最低注冊資本要求(qiu)。
中國銀(yin)行(xing)業(ye)監督管理委員會(hui)根據信(xin)托公司(si)行(xing)業(ye)發展的需要，可以調整信(xin)托公司(si)注冊資本最(zui)低(di)限額。
第(di)十一(yi)條(tiao)未經中(zhong)國銀行業(ye)監(jian)督管理(li)委員會批準(zhun)，信(xin)托公司不得設(she)立或變相設(she)立分支機(ji)構。
第十二條信托公司(si)有下列(lie)情形之(zhi)一的，應當經(jing)中國銀行業監督管理(li)委(wei)員(yuan)會批準(zhun)：
（一）變(bian)更名稱；
（二）變更注冊(ce)資本；
（三(san)）變更公司住所；
（四）改變組織形(xing)式；
（五）調(diao)整業(ye)務(wu)范圍；
（六）更換(huan)董事或高級(ji)管理(li)人員；
（七(qi)）變更股(gu)東或者調(diao)整股(gu)權結構(gou)，但持(chi)有上市(shi)公司流通股(gu)份未達到公司總股(gu)份5%的除(chu)外；
（八）修改(gai)公司章程；
（九）合(he)并或者分立；
（十）中國銀行業(ye)監(jian)督管理委員會(hui)規(gui)定的其他情形。
第十三條信托公司(si)出現分立(li)、合并(bing)或者(zhe)公司(si)章(zhang)程(cheng)規定的解(jie)散(san)事由，申請解(jie)散(san)的，經中(zhong)國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理(li)委員會(hui)批準后解(jie)散(san)，并(bing)依法組(zu)織清算組(zu)進(jin)行(xing)清算。
第十四條信托公司不能清(qing)償到(dao)期債務(wu)(wu)，且資產(chan)不足以清(qing)償債務(wu)(wu)或(huo)明(ming)顯缺乏清(qing)償能力的，經中國銀行業監督管理委員(yuan)會同意，可向人民(min)法院(yuan)提出破(po)產(chan)申請。
中國銀行(xing)業監督管理(li)委(wei)員會(hui)可以向人民法院(yuan)直(zhi)接提(ti)出對該信托公司(si)進行(xing)重(zhong)整或破產清算的申請。
第十五條信(xin)托公司終止(zhi)(zhi)時，其管(guan)理信(xin)托事務(wu)的(de)職責同時終止(zhi)(zhi)。清(qing)算組應當妥善(shan)保管(guan)信(xin)托財產，作(zuo)出處理信(xin)托事務(wu)的(de)報告并向(xiang)新受托人辦理信(xin)托財產的(de)移交。信(xin)托文件(jian)另有約定的(de)，從其約定。
第(di)十(shi)六條 信(xin)托公司可以申(shen)請經營下列部分或者全部本外幣業務：
（一）資金信托；
（二(er)）動產信托；
（三(san)）不動產信托；
（四）有(you)價證券信托；
（五）其他財(cai)產或財(cai)產權(quan)信(xin)托；
（六）作為投資基(ji)金或(huo)者基(ji)金管理公司的發起(qi)人從事(shi)投資基(ji)金業務(wu)；
（七）經(jing)營企業資產(chan)的(de)重(zhong)組、購并及項目融資、公(gong)司理財、財務(wu)(wu)顧問(wen)等業務(wu)(wu)；
（八）受(shou)托經(jing)營國務(wu)院有(you)關(guan)部門(men)批(pi)準的(de)證券(quan)承銷業(ye)務(wu)；
（九(jiu)）辦理(li)居間、咨詢、資信調查等業務；
（十）代保管及(ji)保管箱業務；
（十(shi)一）法律法規規定(ding)或中國銀行業監(jian)督管理(li)委員會批準(zhun)的其(qi)他業務(wu)。
第十七(qi)條 信(xin)托公司可(ke)以根(gen)據(ju)《中(zhong)華人民共和國信(xin)托法》等法律法規的有關規定開展公益信(xin)托活動。
第十(shi)八條(tiao) 信(xin)(xin)(xin)托公司可以根據市場需要，按(an)照信(xin)(xin)(xin)托目的、信(xin)(xin)(xin)托財產(chan)的種類或者對信(xin)(xin)(xin)托財產(chan)管理方式的不(bu)同(tong)設置信(xin)(xin)(xin)托業務品(pin)種。
第十九條 信托公司管理(li)運用或處分(fen)信托財(cai)產時，可以(yi)依照(zhao)信托文件的(de)約(yue)定(ding)(ding)，采取投(tou)資、出售(shou)、存放同業、買入(ru)返(fan)售(shou)、租賃、貸款等方(fang)式進行。中(zhong)國銀行業監督管理(li)委員會(hui)另(ling)有(you)規定(ding)(ding)的(de)，從其規定(ding)(ding)。
信托(tuo)公司不得以(yi)賣出(chu)回購方(fang)式管理(li)運(yun)用(yong)信托(tuo)財產(chan)。
第二十條(tiao) 信托公司(si)固有業務項下可以(yi)開展存放同(tong)業、拆放同(tong)業、貸款、租(zu)賃(lin)、投資等業務。投資業務限定(ding)(ding)為金融(rong)類公司(si)股權投資、金融(rong)產品(pin)投資和自(zi)用固定(ding)(ding)資產投資。
信托(tuo)公(gong)司不得以固有財產進行實(shi)業投資，但(dan)中國(guo)銀行業監督管理委(wei)員會另(ling)有規定的除(chu)外。
第二(er)十一條 信托公司(si)不得(de)開展除同業拆入業務以外的其他負債業務，且同業拆入余額(e)不得(de)超過其凈資產的20%。中國銀行業監督管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)另有規定的除外。
第(di)二十二條(tiao) 信托(tuo)公(gong)司(si)可以(yi)開展對(dui)外擔(dan)保(bao)業務，但對(dui)外擔(dan)保(bao)余額不得超過其凈資產的50%。
第二(er)十三條 信托公司經(jing)營(ying)外匯(hui)信托業(ye)務，應當(dang)遵守國家外匯(hui)管理的有關(guan)規定(ding)，并接(jie)受外匯(hui)主(zhu)管部門的檢查(cha)、監(jian)督。
第二(er)十四條(tiao) 信(xin)(xin)托公司管理運用或者(zhe)處分信(xin)(xin)托財產，必(bi)須(xu)恪盡職守，履(lv)行誠實、信(xin)(xin)用、謹慎、有效管理的(de)義務(wu)，維護受(shou)益人的(de)最大利益。
第二(er)十五條 信(xin)(xin)(xin)托公司(si)在處理信(xin)(xin)(xin)托事(shi)務時應當避(bi)免(mian)(mian)利益沖突，在無法避(bi)免(mian)(mian)時，應向委托人、受益人予以充分的信(xin)(xin)(xin)息披露，或拒絕從事(shi)該項(xiang)業(ye)務。
第二十六條 信(xin)托(tuo)公司(si)應(ying)當親(qin)自處(chu)(chu)理信(xin)托(tuo)事務。信(xin)托(tuo)文件另有約定或有不得(de)已(yi)事由時(shi)，可委托(tuo)他人代為處(chu)(chu)理，但信(xin)托(tuo)公司(si)應(ying)盡足夠的監(jian)督義務，并對他人處(chu)(chu)理信(xin)托(tuo)事務的行為承擔責任。
第二十七條 信(xin)托公司對委(wei)托人、受益人以及所處(chu)理信(xin)托事務(wu)的情況和資料(liao)負有(you)依法(fa)(fa)保密(mi)的義務(wu)，但法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規另(ling)有(you)規定或者(zhe)信(xin)托文件另(ling)有(you)約定的除外(wai)。
第二十(shi)八條 信(xin)(xin)托公司應(ying)當妥善(shan)保(bao)存(cun)處理信(xin)(xin)托事務(wu)的(de)完整記錄(lu)，定期向委托人、受益人報告信(xin)(xin)托財(cai)產及(ji)其管理運用、處分及(ji)收支的(de)情況。
委托(tuo)人(ren)、受益人(ren)有(you)權(quan)向信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)了解對其信(xin)托(tuo)財(cai)產的管理運用、處分及收(shou)支(zhi)情況，并要求信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)作(zuo)出(chu)說明。
第二十(shi)九(jiu)條 信(xin)托(tuo)公司應當將(jiang)信(xin)托(tuo)財(cai)產(chan)與其固有財(cai)產(chan)分(fen)(fen)別(bie)管(guan)理(li)(li)、分(fen)(fen)別(bie)記賬，并將(jiang)不同(tong)委(wei)托(tuo)人的信(xin)托(tuo)財(cai)產(chan)分(fen)(fen)別(bie)管(guan)理(li)(li)、分(fen)(fen)別(bie)記賬。
第三十條 信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公司應當依法(fa)建賬(zhang)，對信(xin)(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)務與非信(xin)(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)務分別核算，并(bing)對每項信(xin)(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)務單(dan)獨核算。
第三十一(yi)條 信(xin)托公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)信(xin)托業務部門(men)(men)(men)應當獨立(li)于公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)其他部門(men)(men)(men)，其人員(yuan)不(bu)得與公(gong)(gong)(gong)司(si)其他部門(men)(men)(men)的(de)人員(yuan)相(xiang)互兼職(zhi)，業務信(xin)息不(bu)得與公(gong)(gong)(gong)司(si)的(de)其他部門(men)(men)(men)共享。
第三十二條 以信托(tuo)合同形式設立(li)信托(tuo)時，信托(tuo)合同應當(dang)載明以下事項：
（一）信托目的；
（二(er)）委托人、受托人的姓(xing)名或者(zhe)名稱(cheng)、住所；
（三）受(shou)益人(ren)或者(zhe)受(shou)益人(ren)范圍；
（四）信托財產(chan)的(de)范圍、種(zhong)類及狀(zhuang)況；
（五(wu)）信托(tuo)當事人的權利(li)義務(wu)；
（六）信托財產(chan)管理(li)中風險(xian)的揭示(shi)和承擔(dan)；
（七(qi)）信(xin)托財產的管理(li)方式和(he)受托人的經(jing)營權限；
（八）信托(tuo)利益的計算，向受益人交付(fu)信托(tuo)利益的形式、方法；
（九）信(xin)托公司報酬的(de)計算及支付；
（十）信托財產(chan)稅費的(de)承擔(dan)和其他(ta)費用(yong)的(de)核(he)算；
（十一(yi)）信(xin)托(tuo)期限和信(xin)托(tuo)的終止；
（十二）信(xin)(xin)托終止時(shi)信(xin)(xin)托財產的歸(gui)屬；
（十三）信托事務的報告；
（十四）信托當事人的違約責任及糾紛解決方(fang)式(shi)；
（十(shi)五(wu)）新受托人的選(xuan)任方式；
（十(shi)六）信托當事(shi)人(ren)認為需要載明的(de)其他事(shi)項。
以(yi)信(xin)托合同以(yi)外的(de)其他書面(mian)文(wen)件設(she)立信(xin)托時(shi)，書面(mian)文(wen)件的(de)載明事(shi)項按照有(you)關法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定執行。
第三十三條 信(xin)托公司(si)開展固有業務，不得有下列行為：
（一）向關聯方融出資金或轉移財產(chan)；
（二(er)）為關(guan)聯方提供擔(dan)保(bao)；
（三(san)）以(yi)股(gu)東持有的本公司(si)股(gu)權(quan)作(zuo)為質押進行融(rong)資(zi)。
信托(tuo)公司(si)的(de)關聯方按(an)照《中(zhong)華(hua)人民共(gong)和(he)國(guo)公司(si)法》和(he)企業會計準(zhun)則(ze)的(de)有關標準(zhun)界定。
第三(san)十(shi)四條 信(xin)托公司開展信(xin)托業務，不得有下列行為：
（一）利(li)用受托人(ren)地(di)位(wei)謀(mou)取不當利(li)益(yi)；
（二）將信托財產挪(nuo)用于非信托目的的用途；
（三）承諾信托財產不受損失或者保證最低(di)收益；
（四）以信托財產提供擔(dan)保；
（五）法(fa)律法(fa)規和中國銀行業監督(du)管理(li)委員會禁止的(de)其(qi)他行為。
第三十五條(tiao) 信(xin)托公司開(kai)展關(guan)聯交易，應(ying)以公平(ping)的市場價格進(jin)行(xing)，逐筆向中國銀(yin)行(xing)業監督管理委員(yuan)會事(shi)前報告，并按照有(you)關(guan)規定進(jin)行(xing)信(xin)息披露(lu)。
第三十六條(tiao) 信托(tuo)公司經(jing)營信托(tuo)業(ye)務，應(ying)依照信托(tuo)文件(jian)約定以手續費或者傭金的方式收取報酬(chou)，中國銀(yin)行業(ye)監督(du)管理委(wei)員會另有規定的除外。
信托(tuo)公司收(shou)取報酬，應當向受益(yi)人(ren)公開，并向受益(yi)人(ren)說明收(shou)費的(de)具(ju)體標(biao)準。
第三(san)十七(qi)條 信托公司違(wei)反信托目的(de)(de)處(chu)分信托財產(chan)，或者(zhe)因違(wei)背管理(li)職責、處(chu)理(li)信托事務不當致(zhi)使信托財產(chan)受到損失的(de)(de)，在恢復信托財產(chan)的(de)(de)原(yuan)狀或者(zhe)予(yu)以賠償(chang)前(qian)，信托公司不得請求給付報(bao)酬。
第三十(shi)八條 信(xin)(xin)托(tuo)公司因(yin)處理(li)信(xin)(xin)托(tuo)事務而(er)支(zhi)出的(de)費用、負擔的(de)債(zhai)務，以(yi)信(xin)(xin)托(tuo)財產承擔，但應在信(xin)(xin)托(tuo)合同中列明(ming)或明(ming)確告知受(shou)(shou)益人。信(xin)(xin)托(tuo)公司以(yi)其固有財產先行(xing)支(zhi)付的(de)，對(dui)信(xin)(xin)托(tuo)財產享有優(you)先受(shou)(shou)償的(de)權利。因(yin)信(xin)(xin)托(tuo)公司違(wei)背管(guan)理(li)職責或者管(guan)理(li)信(xin)(xin)托(tuo)事務不當所負債(zhai)務及(ji)所受(shou)(shou)到(dao)的(de)損(sun)害(hai)，以(yi)其固有財產承擔。
第三(san)十九條 信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)違反信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)目的處分信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)產(chan)，或(huo)者管理運用、處分信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)產(chan)有重大過(guo)失(shi)的，委托(tuo)(tuo)人(ren)或(huo)受益人(ren)有權依(yi)照信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)文件的約定解任該(gai)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)，或(huo)者申請人(ren)民法院解任該(gai)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)。
第四十條 受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)職責依(yi)法終止(zhi)的(de)，新受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)依(yi)照信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)文件(jian)的(de)約定(ding)(ding)選(xuan)(xuan)任(ren)；信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)文件(jian)未(wei)(wei)規(gui)定(ding)(ding)的(de)，由委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)選(xuan)(xuan)任(ren)；委托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)不能選(xuan)(xuan)任(ren)的(de)，由受(shou)益人(ren)選(xuan)(xuan)任(ren)；受(shou)益人(ren)為(wei)無民(min)事行(xing)為(wei)能力人(ren)或者限制民(min)事行(xing)為(wei)能力人(ren)的(de)，依(yi)法由其(qi)監護人(ren)代行(xing)選(xuan)(xuan)任(ren)。新受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)未(wei)(wei)產生前，中國銀行(xing)業監督管(guan)理委員(yuan)會可以(yi)指定(ding)(ding)臨時受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)。
第(di)四十一(yi)條 信托(tuo)公司經營信托(tuo)業務，有下(xia)列(lie)情形之一(yi)的，信托(tuo)終止：
（一）信(xin)托文件(jian)約定的終止事由(you)發生(sheng)；
（二）信托的存(cun)續違(wei)反信托目(mu)的；
（三(san)）信托目的(de)已經實(shi)現或者(zhe)不(bu)能實(shi)現；
（四(si)）信托當事(shi)人協商同(tong)意(yi)；
（五）信托期(qi)限(xian)屆滿；
（六）信(xin)托(tuo)被解除；
（七）信托被撤銷；
（八）全體受(shou)益(yi)人放棄信托受(shou)益(yi)權。
第四十二條 信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)終止的，信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)公(gong)司(si)應當(dang)依照信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)文件(jian)的約定(ding)作(zuo)出處理信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)(shi)務的清算報告。受益人或(huo)者信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產的權利歸屬(shu)人對清算報告無異議的，信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)公(gong)司(si)就(jiu)清算報告所列事(shi)(shi)項解(jie)除責(ze)任，但(dan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)公(gong)司(si)有不當(dang)行為的除外。
第四十三條(tiao) 信托公司應當建立以股東（大(da)）會、董事會、監事會、高(gao)級管理層等(deng)為主(zhu)體(ti)的(de)組(zu)織架構，明(ming)確各(ge)自的(de)職責劃分，保(bao)證相互之間(jian)獨立運行、有效制(zhi)衡(heng)，形(xing)成(cheng)科學高(gao)效的(de)決策(ce)、激勵與約束機(ji)制(zhi)。
第四十(shi)四條 信托公司應(ying)當按(an)照職責分離的原則設立(li)相應(ying)的工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前(qian)防范(fan)、事中控(kong)制、事后監(jian)督(du)和糾正，形成(cheng)健全的內部(bu)約束機(ji)制和監(jian)督(du)機(ji)制。
第四十五(wu)條 信(xin)托公司應當按規定(ding)制訂(ding)本(ben)公司的(de)(de)信(xin)托業(ye)務及其他業(ye)務規則，建立、健全(quan)本(ben)公司的(de)(de)各項業(ye)務管(guan)理制度(du)和內部控制制度(du)，并報中國銀行業(ye)監督管(guan)理委員會(hui)備(bei)案。
第四(si)十六條(tiao) 信托公(gong)司應當按照國家有關(guan)規(gui)定建立、健全本公(gong)司的財務(wu)(wu)會計制度，真實記錄(lu)并全面反映其業務(wu)(wu)活動和財務(wu)(wu)狀況。公(gong)司年度財務(wu)(wu)會計報表應當經具有良(liang)好資質的中介機構審計。
第四十七條 中(zhong)國銀行業監督(du)管(guan)理(li)委員會(hui)可以(yi)定期或者不定期對信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)的經營活(huo)動進(jin)行檢查(cha)；必要時，可以(yi)要求信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)提供由(you)具(ju)有良好資(zi)質的中(zhong)介機構出具(ju)的相(xiang)關審計報告。
信托公司應當按照中國銀行業(ye)監督管理委員(yuan)會的要求提供有關業(ye)務、財務等報(bao)表和資料，并如實介(jie)紹有關業(ye)務情況。
第四十(shi)八條 中國銀(yin)行業(ye)監督(du)管理(li)委員會對信托公(gong)司實(shi)行凈(jing)資本管理(li)。具(ju)體辦法由中國銀(yin)行業(ye)監督(du)管理(li)委員會另行制(zhi)定(ding)。
第四(si)十九條 信托(tuo)公(gong)司每年應當從稅后利潤中提取5%作為信托(tuo)賠償準備金(jin)，但該(gai)賠償準備金(jin)累計總額達到(dao)公(gong)司注(zhu)冊(ce)資本的(de)20%時，可不再提取。
信(xin)托(tuo)公司的(de)賠償準備(bei)金應存(cun)放(fang)于經營穩健、具(ju)有一定(ding)實力的(de)境內商業銀行，或者(zhe)用于購買國債等低風險高流(liu)動性(xing)證券品種。
第五十條 中(zhong)國銀行業(ye)監(jian)督(du)管理委員會(hui)對信托公(gong)司(si)的(de)董事、高級管理人員實(shi)行任職(zhi)資(zi)格審(shen)查制度。未經中(zhong)國銀行業(ye)監(jian)督(du)管理委員會(hui)任職(zhi)資(zi)格審(shen)查或者審(shen)查不合格的(de)，不得任職(zhi)。
信(xin)(xin)托公(gong)司對擬離(li)任(ren)的董(dong)事(shi)、高級管理(li)人(ren)(ren)(ren)員，應(ying)當進行離(li)任(ren)審計(ji)，并將審計(ji)結果(guo)報中國銀行業監督管理(li)委員會(hui)備(bei)案。信(xin)(xin)托公(gong)司的法(fa)定代(dai)(dai)表(biao)人(ren)(ren)(ren)變更時，在新(xin)的法(fa)定代(dai)(dai)表(biao)人(ren)(ren)(ren)經中國銀行業監督管理(li)委員會(hui)核準任(ren)職資格前，原法(fa)定代(dai)(dai)表(biao)人(ren)(ren)(ren)不得離(li)任(ren)。
第五十一條 中國(guo)銀(yin)行業(ye)監督管理委員(yuan)會對(dui)信(xin)托(tuo)公司的信(xin)托(tuo)從業(ye)人員(yuan)實行信(xin)托(tuo)業(ye)務資格(ge)(ge)管理制(zhi)度。符合(he)條件(jian)的，頒(ban)發信(xin)托(tuo)從業(ye)人員(yuan)資格(ge)(ge)證(zheng)書；未取得(de)信(xin)托(tuo)從業(ye)人員(yuan)資格(ge)(ge)證(zheng)書的，不得(de)經(jing)辦(ban)信(xin)托(tuo)業(ye)務。
第五十(shi)二條(tiao) 信托公(gong)司的董事(shi)、高級管(guan)(guan)理(li)人員(yuan)和信托從(cong)業(ye)人員(yuan)違反法律、行政法規或中(zhong)國銀行業(ye)監督管(guan)(guan)理(li)委員(yuan)會有關規定(ding)的，中(zhong)國銀行業(ye)監督管(guan)(guan)理(li)委員(yuan)會有權取消其任職資(zi)格(ge)或者(zhe)從(cong)業(ye)資(zi)格(ge)。
第五十三條 中國銀行(xing)業(ye)監督(du)管(guan)(guan)理(li)委員會(hui)根據履行(xing)職責(ze)的(de)(de)需(xu)要，可以與(yu)信托公(gong)(gong)司董事、高(gao)級管(guan)(guan)理(li)人員進行(xing)監督(du)管(guan)(guan)理(li)談話，要求(qiu)信托公(gong)(gong)司董事、高(gao)級管(guan)(guan)理(li)人員就信托公(gong)(gong)司的(de)(de)業(ye)務活動和(he)風險管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)重大事項作出(chu)說明。
第五十四條 信(xin)托公司(si)違反審慎(shen)經(jing)營(ying)規則的，中國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理委員會(hui)責(ze)令限期改正(zheng)；逾期未改正(zheng)的，或(huo)者其行(xing)為嚴重危及(ji)信(xin)托公司(si)的穩健運(yun)行(xing)、損(sun)害受(shou)益人合法(fa)(fa)權益的，中國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理委員會(hui)可以區別情形，依(yi)據(ju)《中華人民共(gong)和(he)國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理法(fa)(fa)》等(deng)(deng)法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規的規定，采取暫(zan)停(ting)業務、限制股(gu)東權利等(deng)(deng)監管(guan)措施(shi)。
第五(wu)十五(wu)條 信(xin)(xin)托公(gong)司(si)(si)已經或(huo)者(zhe)可(ke)能(neng)發(fa)生信(xin)(xin)用(yong)危(wei)機(ji)，嚴重(zhong)影響受益人合(he)法(fa)權益的，中(zhong)國(guo)銀行(xing)業監(jian)督管理(li)委員(yuan)會可(ke)以依法(fa)對該(gai)信(xin)(xin)托公(gong)司(si)(si)實行(xing)接管或(huo)者(zhe)督促機(ji)構重(zhong)組。
第五十(shi)六條 中(zhong)國銀行業監(jian)督(du)管理委員會在批準(zhun)信托公司設立、變更、終止(zhi)后，發現原(yuan)申請材(cai)料有隱(yin)瞞、虛假的情形，可以責令補正或者撤銷批準(zhun)。
第五(wu)十七條 信托公司可(ke)以(yi)加入中國(guo)信托業協會，實(shi)行行業自律(lv)。
中(zhong)國信托業(ye)協(xie)會開(kai)展活動，應當接受中(zhong)國銀行業(ye)監督(du)管理(li)委員會的指(zhi)導和監督(du)。
第五(wu)(wu)十(shi)八條 未經中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監督管(guan)(guan)理(li)委員(yuan)(yuan)會批(pi)準，擅自(zi)設立(li)信托公司(si)的，由中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監督管(guan)(guan)理(li)委員(yuan)(yuan)會依(yi)法(fa)(fa)予(yu)以(yi)取(qu)締；構(gou)成(cheng)犯罪的，依(yi)法(fa)(fa)追究刑事(shi)責任；尚不構(gou)成(cheng)犯罪的，由中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監督管(guan)(guan)理(li)委員(yuan)(yuan)會沒收(shou)違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得(de)，違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得(de)五(wu)(wu)十(shi)萬(wan)元以(yi)上的，并處(chu)違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得(de)一倍以(yi)上五(wu)(wu)倍以(yi)下罰(fa)款；沒有(you)違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得(de)或(huo)者(zhe)違法(fa)(fa)所(suo)(suo)得(de)不足(zu)五(wu)(wu)十(shi)萬(wan)元的，處(chu)五(wu)(wu)十(shi)萬(wan)元以(yi)上二百萬(wan)元以(yi)下罰(fa)款。
第(di)(di)五(wu)十(shi)(shi)九(jiu)條(tiao) 未經中(zhong)(zhong)國銀(yin)行業監(jian)督(du)管理委員(yuan)會批準，信托公(gong)司擅自設立分支機構或開(kai)展本辦法(fa)(fa)第(di)(di)十(shi)(shi)九(jiu)條(tiao)、第(di)(di)二十(shi)(shi)條(tiao)、第(di)(di)二十(shi)(shi)一條(tiao)、第(di)(di)二十(shi)(shi)二條(tiao)、第(di)(di)三(san)(san)(san)十(shi)(shi)三(san)(san)(san)條(tiao)和第(di)(di)三(san)(san)(san)十(shi)(shi)四條(tiao)禁止的(de)業務的(de)，由(you)中(zhong)(zhong)國銀(yin)行業監(jian)督(du)管理委員(yuan)會責(ze)令改正，有違法(fa)(fa)所(suo)得(de)的(de)，沒收違法(fa)(fa)所(suo)得(de)，違法(fa)(fa)所(suo)得(de)五(wu)十(shi)(shi)萬元(yuan)以(yi)(yi)上的(de)，并處(chu)違法(fa)(fa)所(suo)得(de)一倍(bei)以(yi)(yi)上五(wu)倍(bei)以(yi)(yi)下罰款(kuan)；沒有違法(fa)(fa)所(suo)得(de)或者違法(fa)(fa)所(suo)得(de)不(bu)足(zu)五(wu)十(shi)(shi)萬元(yuan)的(de)，處(chu)五(wu)十(shi)(shi)萬元(yuan)以(yi)(yi)上二百萬元(yuan)以(yi)(yi)下罰款(kuan)；情節特別嚴(yan)重或者逾期不(bu)改正的(de)，責(ze)令停(ting)業整頓或者吊銷其金融許(xu)可(ke)證；構成犯罪的(de)，依法(fa)(fa)追究刑事責(ze)任。
第六十條 信(xin)托公司違反本辦(ban)法其他(ta)規定(ding)的，中國銀行(xing)業監(jian)督(du)管理委員會根(gen)據《中華(hua)人民共和國銀行(xing)業監(jian)督(du)管理法》等法律法規的規定(ding)，采取相應的處(chu)罰措(cuo)施(shi)。
第六(liu)十一條(tiao) 信托公(gong)司有違法(fa)經(jing)營(ying)、經(jing)營(ying)管理不善等情形，不予撤(che)銷(xiao)將嚴重(zhong)危害金融秩序、損(sun)害公(gong)眾利益的，由中國銀行業監督管理委員會依法(fa)予以(yi)撤(che)銷(xiao)。
第六十二條 對信托公司(si)違規負有直(zhi)接(jie)責(ze)任(ren)的(de)董事、高級管理人(ren)員和(he)其他直(zhi)接(jie)責(ze)任(ren)人(ren)員，中國銀行(xing)業監(jian)督管理委員會(hui)可(ke)以區(qu)別不同情形，根據《中華人(ren)民共和(he)國銀行(xing)業監(jian)督管理法》等法律法規的(de)規定，采取罰款、取消任(ren)職資(zi)格(ge)或(huo)從業資(zi)格(ge)等處罰措施。
第六十(shi)三條 對中國銀(yin)行(xing)業(ye)監督管(guan)理委員(yuan)會的(de)處罰決定(ding)不(bu)服(fu)的(de)，可以依法(fa)提(ti)請行(xing)政復議(yi)或者向人民法(fa)院(yuan)提(ti)起行(xing)政訴訟。
第六十四條 信(xin)托(tuo)公司(si)處理信(xin)托(tuo)事務(wu)不履行親自(zi)管理職責，即不承擔投(tou)資管理人(ren)(ren)職責的，其(qi)注(zhu)冊資本不得低于1億元人(ren)(ren)民幣或等值(zhi)的可(ke)自(zi)由兌換(huan)貨(huo)幣。對該類信(xin)托(tuo)公司(si)的監督管理參照本辦法執(zhi)行。
第六十五條 本辦法由中國(guo)銀行(xing)業監督管理(li)委員會負責解釋。
第(di)(di)六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行(xing)，原《信托投(tou)資(zi)公(gong)司管理(li)辦法》（中國(guo)人民銀行(xing)令〔2002〕第(di)(di)5號）不再適(shi)用。
鵬鴻
民興
銳億
索邦
龍勝
品升
萬嘉
美爾固
松樂
歐仕萊
