中(zhong)國銀行業監督管理(li)委(wei)員(yuan)會令2007年 第2號
《信托(tuo)公(gong)司管理(li)(li)辦法》已經2006年12月(yue)28日中國銀行(xing)業監(jian)督管理(li)(li)委員會第(di)55次主席會議通過。現予公(gong)布，自2007年3月(yue)1日起施行(xing)。
二○○七年(nian)一月二十三日
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第一條為(wei)加(jia)強(qiang)對信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司的(de)監督(du)(du)管(guan)理，規范信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)司的(de)經營行為(wei)，促進信(xin)托(tuo)(tuo)業(ye)的(de)健康發展(zhan)，根(gen)據(ju)《中華人民共和國信(xin)托(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》、《中華人民共和國銀行業(ye)監督(du)(du)管(guan)理法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，制定本辦法(fa)(fa)。
第二條(tiao)本辦法所稱信托(tuo)公司，是指依(yi)照《中華(hua)人民(min)共和國公司法》和本辦法設立(li)的主(zhu)要經營(ying)信托(tuo)業務的金融機構。
本辦法所稱信(xin)托業(ye)務，是(shi)指信(xin)托公司以營業(ye)和(he)收取(qu)報酬為目的，以受托人(ren)身份承諾信(xin)托和(he)處理信(xin)托事務的經營行(xing)為。
第三(san)條信(xin)托(tuo)財產(chan)(chan)不屬于(yu)信(xin)托(tuo)公司(si)(si)的固有財產(chan)(chan)，也(ye)不屬于(yu)信(xin)托(tuo)公司(si)(si)對受益人的負債(zhai)。信(xin)托(tuo)公司(si)(si)終止時(shi)，信(xin)托(tuo)財產(chan)(chan)不屬于(yu)其(qi)清算財產(chan)(chan)。
第四條信托公司從(cong)事信托活動(dong)，應當遵守法(fa)律法(fa)規(gui)的規(gui)定(ding)和(he)信托文件的約定(ding)，不得損害國家利益(yi)、社會公共利益(yi)和(he)受益(yi)人的合法(fa)權益(yi)。
第五條(tiao)中(zhong)國銀行業(ye)(ye)監督管理委員(yuan)會對信托公司(si)及其(qi)業(ye)(ye)務活動實施監督管理。
第六條(tiao)設(she)立信托(tuo)公司(si)，應當采(cai)取有限責任公司(si)或(huo)者股份有限公司(si)的(de)形(xing)式(shi)。
第七條設立信托(tuo)公司，應當經(jing)中國銀行業監督管理委(wei)員會批準，并領取(qu)金融(rong)許(xu)可(ke)證(zheng)。
未經中國銀行業監(jian)督(du)管理委員會批準，任何(he)單位(wei)和個人不(bu)(bu)得經營(ying)信托業務，任何(he)經營(ying)單位(wei)不(bu)(bu)得在其名稱中使(shi)用“信托公司”字樣。法律法規(gui)另有規(gui)定(ding)的除外。
第八條設立信托公(gong)司，應當具備下列條件：
（一(yi)）有符合(he)《中華人民共和國(guo)公司(si)法》和中國(guo)銀行業監督管理委員會(hui)規定的公司(si)章程(cheng)；
（二）有具(ju)備中國(guo)銀(yin)行(xing)業監督(du)管理委員(yuan)會規定的入股資格的股東；
（三）具(ju)有本辦法規定的最低限額的注冊資本；
（四）有具備(bei)中國銀行(xing)業監督管理委(wei)員(yuan)會(hui)規定(ding)任職(zhi)資格的董(dong)事、高級管理人(ren)(ren)員(yuan)和(he)與(yu)其業務(wu)相適應的信托從業人(ren)(ren)員(yuan)；
（五(wu)）具有健全的組織機構、信托(tuo)業務操(cao)作規程(cheng)和(he)風(feng)險控制制度；
（六）有符(fu)合(he)要求的營(ying)業場所、安全防范措(cuo)施和與業務有關(guan)的其他設施；
（七(qi)）中國銀行業監(jian)督(du)管理委員會規定(ding)的(de)其他條件。
第九條中國(guo)銀(yin)行業監(jian)督管理(li)委員會(hui)依照(zhao)法律法規和審慎(shen)監(jian)管原則對信(xin)托公司的(de)設立(li)申(shen)請進行審查(cha)，作出批(pi)準或者不予批(pi)準的(de)決定(ding)；不予批(pi)準的(de)，應說明(ming)理(li)由。
第十條信托公司注(zhu)冊(ce)資(zi)(zi)(zi)本最低限額為(wei)3億元人民(min)幣(bi)或等值的可自由兌(dui)換貨幣(bi)，注(zhu)冊(ce)資(zi)(zi)(zi)本為(wei)實繳貨幣(bi)資(zi)(zi)(zi)本。
申請經營企業年金(jin)基金(jin)、證(zheng)券承銷、資產證(zheng)券化等(deng)業務(wu)，應(ying)當符合相關法律法規規定的(de)最低注冊(ce)資本(ben)要求。
中國銀(yin)行業監督管理委員會根據信(xin)(xin)托(tuo)公司(si)(si)行業發展(zhan)的需要，可以調整信(xin)(xin)托(tuo)公司(si)(si)注冊資(zi)本最低限額(e)。
第十一條未經中(zhong)國銀行業監督管理委員會批(pi)準，信托公司(si)不(bu)得設立(li)或(huo)變相(xiang)設立(li)分支機構。
第十二條信(xin)托公司(si)有下列情形之一的，應當(dang)經中國銀行業監督管理(li)委(wei)員會批準：
（一）變更(geng)名稱；
（二）變(bian)更注(zhu)冊資(zi)本；
（三）變更公司住所；
（四）改(gai)變組織(zhi)形式；
（五）調整業務范圍；
（六(liu)）更換董事或高級(ji)管理人(ren)員(yuan)；
（七）變更股(gu)東或者調整股(gu)權結構，但(dan)持有上市公(gong)(gong)司流通股(gu)份(fen)未(wei)達到公(gong)(gong)司總股(gu)份(fen)5%的除(chu)外；
（八）修改公(gong)司章程；
（九）合并或(huo)者分立；
（十(shi)）中國銀行業監(jian)督管理委員(yuan)會規定的其(qi)他情形。
第十三條信托公(gong)(gong)司出現分(fen)立、合并或者(zhe)公(gong)(gong)司章程規定(ding)的(de)解散事(shi)由，申請解散的(de)，經中國銀行業監督管理委員會批準后解散，并依法(fa)組織清(qing)算(suan)組進行清(qing)算(suan)。
第十(shi)四(si)條信(xin)托(tuo)公司不能清(qing)(qing)償(chang)到期(qi)債務(wu)，且資(zi)產不足以清(qing)(qing)償(chang)債務(wu)或明顯缺(que)乏(fa)清(qing)(qing)償(chang)能力的，經中國銀行業監督管理委(wei)員會同意(yi)，可向(xiang)人民法院提(ti)出破產申(shen)請。
中國(guo)銀(yin)行業監(jian)督管理委員會可以向人民法院直(zhi)接提(ti)出對該(gai)信(xin)托(tuo)公司進行重(zhong)整(zheng)或破(po)產(chan)清算的申請。
第(di)十五(wu)條信(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)終止時(shi)，其管(guan)理信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)職(zhi)責同時(shi)終止。清算(suan)組應當妥善保管(guan)信(xin)托(tuo)(tuo)財產，作出處理信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)報告并向(xiang)新受托(tuo)(tuo)人辦理信(xin)托(tuo)(tuo)財產的(de)移交。信(xin)托(tuo)(tuo)文(wen)件另有約定的(de)，從其約定。
第十六條(tiao) 信托公(gong)司可以申請經營(ying)下(xia)列(lie)部分(fen)或(huo)者全(quan)部本外(wai)幣業務(wu)：
（一(yi)）資(zi)金信(xin)托；
（二(er)）動(dong)產信托(tuo)；
（三）不動產信托(tuo)；
（四）有價證券信托；
（五）其他財產(chan)或(huo)財產(chan)權信托；
（六(liu)）作為投資基(ji)金(jin)或者基(ji)金(jin)管理(li)公司的發(fa)起人從事投資基(ji)金(jin)業(ye)務；
（七）經營企業資(zi)產的重組、購并及項目(mu)融(rong)資(zi)、公司(si)理財、財務(wu)顧問等(deng)業務(wu)；
（八）受(shou)托經營國務院有關(guan)部門批準(zhun)的(de)證券承銷業務；
（九）辦理(li)居間、咨詢、資信調(diao)查等(deng)業務；
（十）代(dai)保管及(ji)保管箱業務(wu)；
（十一）法律法規規定或中國銀行(xing)業(ye)監督管理委員會批準的其他業(ye)務(wu)。
第十七條(tiao) 信(xin)托(tuo)公(gong)司可(ke)以根(gen)據《中華人民共和國信(xin)托(tuo)法(fa)》等(deng)法(fa)律(lv)法(fa)規的有關規定開展公(gong)益信(xin)托(tuo)活動(dong)。
第十八條 信(xin)托公(gong)司可以根據(ju)市場(chang)需要，按照信(xin)托目的(de)、信(xin)托財產(chan)的(de)種(zhong)類或(huo)者對信(xin)托財產(chan)管理方式(shi)的(de)不同設置信(xin)托業務品種(zhong)。
第十九條 信(xin)(xin)托(tuo)公司管(guan)理運用(yong)或處(chu)分信(xin)(xin)托(tuo)財產時，可以依照信(xin)(xin)托(tuo)文件的(de)約定，采(cai)取投資(zi)、出(chu)售(shou)、存(cun)放同(tong)業、買入返售(shou)、租賃、貸款等方(fang)式進行。中國銀行業監(jian)督管(guan)理委員(yuan)會另有規(gui)定的(de)，從其規(gui)定。
信托公司(si)不得以賣出回購方式管理運用信托財產。
第二十(shi)條 信托公司(si)固有業(ye)(ye)(ye)務(wu)項下可以(yi)開展存放同(tong)業(ye)(ye)(ye)、拆放同(tong)業(ye)(ye)(ye)、貸(dai)款、租賃、投(tou)資(zi)等業(ye)(ye)(ye)務(wu)。投(tou)資(zi)業(ye)(ye)(ye)務(wu)限定為金融類公司(si)股權投(tou)資(zi)、金融產品投(tou)資(zi)和自用固定資(zi)產投(tou)資(zi)。
信(xin)托(tuo)公司(si)不得以固(gu)有財(cai)產進行實業投(tou)資，但中國銀行業監(jian)督(du)管(guan)理委員會(hui)另(ling)有規定(ding)的除外。
第二十一條 信托公司不得開展除同業(ye)拆入業(ye)務以(yi)外(wai)的(de)其他負債業(ye)務，且(qie)同業(ye)拆入余額不得超(chao)過其凈資產(chan)的(de)20%。中國銀行業(ye)監督管(guan)理委員會另有(you)規(gui)定的(de)除外(wai)。
第二(er)十二(er)條 信托公司可以開展對外(wai)擔(dan)保(bao)業務，但對外(wai)擔(dan)保(bao)余額不得(de)超過(guo)其凈(jing)資產的50%。
第二(er)十三條 信(xin)托公司(si)經(jing)營外匯信(xin)托業務，應當遵守國家外匯管(guan)理的有關(guan)規定，并接受(shou)外匯主管(guan)部門的檢(jian)查、監督(du)。
第二(er)十四條 信托公司(si)管理運用或者(zhe)處分信托財產，必(bi)須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效(xiao)管理的義務，維護受益(yi)人的最大利益(yi)。
第(di)二十五條(tiao) 信托公(gong)司在處(chu)理信托事務時應(ying)當避免利(li)益沖突，在無法避免時，應(ying)向委(wei)托人、受(shou)益人予以充分的(de)信息披(pi)露，或拒絕從事該(gai)項業(ye)務。
第二十六(liu)條(tiao) 信(xin)托(tuo)公司應當親自處(chu)理信(xin)托(tuo)事務。信(xin)托(tuo)文件另有(you)約定(ding)或有(you)不得已(yi)事由(you)時，可委托(tuo)他人(ren)代為處(chu)理，但信(xin)托(tuo)公司應盡足夠(gou)的(de)監督義(yi)務，并(bing)對他人(ren)處(chu)理信(xin)托(tuo)事務的(de)行為承擔責任。
第二十七條 信托(tuo)公司對(dui)委托(tuo)人、受益(yi)人以及(ji)所處理信托(tuo)事務的情(qing)況和(he)資料負有依法(fa)保密的義務，但法(fa)律法(fa)規另有規定或者信托(tuo)文件另有約(yue)定的除外。
第二十(shi)八條 信(xin)托(tuo)公司應當妥善保存處理信(xin)托(tuo)事(shi)務的(de)完(wan)整記錄，定(ding)期向(xiang)委托(tuo)人(ren)、受益人(ren)報(bao)告信(xin)托(tuo)財產及(ji)其管理運(yun)用、處分及(ji)收支的(de)情況。
委托人、受益人有權向信托公(gong)司(si)了(le)解對其信托財產的管理運用(yong)、處分及收支情(qing)況，并要求信托公(gong)司(si)作出說明。
第二十(shi)九(jiu)條 信托公司應當(dang)將信托財(cai)產(chan)與其固有財(cai)產(chan)分別(bie)管(guan)(guan)理(li)、分別(bie)記(ji)(ji)賬，并將不同委(wei)托人的信托財(cai)產(chan)分別(bie)管(guan)(guan)理(li)、分別(bie)記(ji)(ji)賬。
第三十條 信(xin)托(tuo)公司(si)應(ying)當依法(fa)建(jian)賬，對信(xin)托(tuo)業務與非信(xin)托(tuo)業務分別核算，并(bing)對每項(xiang)信(xin)托(tuo)業務單獨核算。
第三十(shi)一條 信(xin)托公(gong)(gong)司(si)的(de)信(xin)托業務部門應當(dang)獨立(li)于公(gong)(gong)司(si)的(de)其(qi)(qi)他部門，其(qi)(qi)人員(yuan)不(bu)得(de)與公(gong)(gong)司(si)其(qi)(qi)他部門的(de)人員(yuan)相互兼職，業務信(xin)息不(bu)得(de)與公(gong)(gong)司(si)的(de)其(qi)(qi)他部門共享。
第三十二條 以信托(tuo)(tuo)合(he)同形式設(she)立信托(tuo)(tuo)時，信托(tuo)(tuo)合(he)同應當載明(ming)以下事項：
（一）信托目的(de)；
（二）委托人、受托人的姓名或者名稱(cheng)、住所；
（三）受益(yi)人或者受益(yi)人范圍；
（四(si)）信托財產的范(fan)圍(wei)、種(zhong)類及狀(zhuang)況；
（五(wu)）信托當事人的權(quan)利(li)義務；
（六）信托財產管理中風險的揭示(shi)和承擔(dan)；
（七）信托財(cai)產的管理方(fang)式和受托人(ren)的經(jing)營權限；
（八）信(xin)托利(li)益(yi)的計算，向受益(yi)人(ren)交付(fu)信(xin)托利(li)益(yi)的形式(shi)、方(fang)法；
（九）信托公(gong)司報酬的計算及支付(fu)；
（十(shi)）信托財產(chan)稅費(fei)的承擔和其他費(fei)用的核算；
（十一）信托期(qi)限和信托的(de)終止；
（十二）信托終(zhong)止時信托財產(chan)的歸屬；
（十三）信托事(shi)務的報告；
（十四）信托當事人(ren)的(de)違(wei)約責任(ren)及糾紛解決方(fang)式；
（十五(wu)）新受托(tuo)人的選任(ren)方式；
（十(shi)六）信托當事人認為(wei)需要(yao)載明的其(qi)他事項。
以信(xin)托合同以外的其(qi)他(ta)書(shu)面文件(jian)設立(li)信(xin)托時(shi)，書(shu)面文件(jian)的載(zai)明事項按照有關法律法規(gui)規(gui)定執(zhi)行。
第(di)三十三條 信托公(gong)司開展固有業(ye)務(wu)，不得(de)有下列行為：
（一(yi)）向關聯方融(rong)出資金或轉移財(cai)產；
（二）為(wei)關聯方提供擔保(bao)；
（三）以股東持有的(de)本公司股權作為質(zhi)押進行融資。
信托公司(si)的關(guan)聯方(fang)按(an)照《中華人民共和國公司(si)法》和企業(ye)會計準(zhun)則的有關(guan)標準(zhun)界定。
第三十四條 信(xin)托公(gong)司開展(zhan)信(xin)托業務，不(bu)得(de)有下列(lie)行為：
（一）利用受(shou)托(tuo)人地位(wei)謀取不(bu)當利益；
（二(er)）將信托財產挪用于非(fei)信托目(mu)的的用途；
（三(san)）承諾信托財產不(bu)受損失或(huo)者保(bao)證最低收益；
（四）以信托財(cai)產提(ti)供擔保；
（五）法律(lv)法規和(he)中(zhong)國銀行業(ye)監督管理委(wei)員會禁(jin)止的其他行為。
第(di)三十五條 信托(tuo)公(gong)司開展(zhan)關聯(lian)交易(yi)，應以公(gong)平的(de)市(shi)場價格進行，逐筆向中國銀行業監(jian)督管理委員會事(shi)前(qian)報告，并按照(zhao)有(you)關規定進行信息披露。
第三十六條 信托公司(si)經營(ying)信托業(ye)務(wu)，應(ying)依(yi)照(zhao)信托文件約定(ding)以手續費或者傭金的方(fang)式(shi)收(shou)取報酬(chou)，中國銀行業(ye)監督管理委員會另有規定(ding)的除外。
信托公司收(shou)取(qu)報酬，應當向(xiang)受益(yi)人公開，并向(xiang)受益(yi)人說明收(shou)費的具體標準。
第(di)三十(shi)七條(tiao) 信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司違(wei)反信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)目的(de)處分信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產(chan)，或(huo)者因違(wei)背管理職責(ze)、處理信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)不當致使信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產(chan)受到損失(shi)的(de)，在恢復信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產(chan)的(de)原狀或(huo)者予以(yi)賠(pei)償前，信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司不得請(qing)求給(gei)付報酬。
第三十(shi)八條 信(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)因(yin)處(chu)理信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)而支(zhi)出的費(fei)用、負擔(dan)的債(zhai)務(wu)，以(yi)信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產(chan)(chan)承擔(dan)，但(dan)應在信(xin)托(tuo)(tuo)合(he)同中列(lie)明或明確告(gao)知受(shou)(shou)益人。信(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)以(yi)其固有財(cai)(cai)產(chan)(chan)先行支(zhi)付的，對(dui)信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產(chan)(chan)享有優先受(shou)(shou)償的權利。因(yin)信(xin)托(tuo)(tuo)公司(si)違背管(guan)理職(zhi)責(ze)或者管(guan)理信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)不當所負債(zhai)務(wu)及所受(shou)(shou)到的損害(hai)，以(yi)其固有財(cai)(cai)產(chan)(chan)承擔(dan)。
第(di)三十(shi)九條 信托公(gong)(gong)司違反信托目的處(chu)分信托財(cai)產(chan)，或者(zhe)管理運用(yong)、處(chu)分信托財(cai)產(chan)有(you)重大過失的，委托人(ren)或受益人(ren)有(you)權依照信托文(wen)件的約定解任該(gai)信托公(gong)(gong)司，或者(zhe)申請(qing)人(ren)民法(fa)院解任該(gai)信托公(gong)(gong)司。
第四(si)十條 受(shou)(shou)(shou)托人(ren)(ren)職(zhi)責依法終(zhong)止的(de)(de)，新(xin)受(shou)(shou)(shou)托人(ren)(ren)依照信(xin)托文件(jian)的(de)(de)約定選(xuan)(xuan)(xuan)任(ren)；信(xin)托文件(jian)未規定的(de)(de)，由(you)委托人(ren)(ren)選(xuan)(xuan)(xuan)任(ren)；委托人(ren)(ren)不能(neng)(neng)選(xuan)(xuan)(xuan)任(ren)的(de)(de)，由(you)受(shou)(shou)(shou)益人(ren)(ren)選(xuan)(xuan)(xuan)任(ren)；受(shou)(shou)(shou)益人(ren)(ren)為無民事行為能(neng)(neng)力人(ren)(ren)或者(zhe)限制(zhi)民事行為能(neng)(neng)力人(ren)(ren)的(de)(de)，依法由(you)其(qi)監(jian)護人(ren)(ren)代(dai)行選(xuan)(xuan)(xuan)任(ren)。新(xin)受(shou)(shou)(shou)托人(ren)(ren)未產生(sheng)前，中國銀(yin)行業監(jian)督管理委員會可以指定臨(lin)時受(shou)(shou)(shou)托人(ren)(ren)。
第四十一(yi)(yi)條 信(xin)托(tuo)公司經營(ying)信(xin)托(tuo)業務，有下(xia)列(lie)情形之一(yi)(yi)的，信(xin)托(tuo)終止：
（一）信(xin)托(tuo)文件(jian)約定的(de)終止事由發生；
（二）信托(tuo)的(de)存續(xu)違(wei)反信托(tuo)目的(de)；
（三(san)）信(xin)托目的已經(jing)實現或者不能實現；
（四）信托(tuo)當事人(ren)協商同意(yi)；
（五(wu)）信托期限屆滿(man)；
（六(liu)）信托被解除(chu)；
（七）信托被撤(che)銷；
（八）全體(ti)受益(yi)人放棄信托受益(yi)權。
第四十二條 信(xin)托終止的，信(xin)托公司應(ying)當依照信(xin)托文件(jian)的約定作出(chu)處理信(xin)托事務的清(qing)(qing)算報(bao)告(gao)。受益人(ren)或者信(xin)托財(cai)產的權利(li)歸屬人(ren)對清(qing)(qing)算報(bao)告(gao)無異議的，信(xin)托公司就清(qing)(qing)算報(bao)告(gao)所列(lie)事項解除(chu)責(ze)任，但信(xin)托公司有(you)不(bu)當行(xing)為的除(chu)外。
第四十三條 信(xin)托(tuo)公司應當建立(li)以股(gu)東(dong)（大）會(hui)、董事會(hui)、監事會(hui)、高(gao)級管理(li)層(ceng)等(deng)為(wei)主體(ti)的組織架構(gou)，明確(que)各(ge)自的職責劃分，保證相互之間獨立(li)運行、有(you)效制衡，形成科學高(gao)效的決策、激(ji)勵與約(yue)束機(ji)制。
第四十四條 信(xin)托公司應(ying)當按(an)照職(zhi)責分(fen)離的原(yuan)則設立相應(ying)的工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前(qian)防范(fan)、事中控制、事后監督和糾正(zheng)，形成健全的內部(bu)約束(shu)機制和監督機制。
第四十五條 信(xin)托公司應當按(an)規定(ding)制(zhi)訂本公司的信(xin)托業務(wu)及其他業務(wu)規則，建(jian)立、健全本公司的各項業務(wu)管理(li)制(zhi)度(du)和內部控制(zhi)制(zhi)度(du)，并(bing)報(bao)中國銀行業監督(du)管理(li)委員會(hui)備案。
第四十(shi)六條 信(xin)托公司(si)應當按照國家有關規定建立、健全(quan)本公司(si)的財(cai)(cai)務(wu)會(hui)計制度(du)，真實記錄并(bing)全(quan)面(mian)反映(ying)其業(ye)務(wu)活動和財(cai)(cai)務(wu)狀(zhuang)況。公司(si)年(nian)度(du)財(cai)(cai)務(wu)會(hui)計報表應當經具有良好資(zi)質的中介機構審計。
第(di)四十七(qi)條 中國銀(yin)行業監督(du)管理委(wei)員會可以定期(qi)或(huo)者不定期(qi)對信托公司的(de)經營活動(dong)進行檢查；必要時，可以要求信托公司提供由(you)具有良好資(zi)質的(de)中介機構出具的(de)相(xiang)關(guan)審計報告。
信托公司應當按照中國銀行業監督(du)管(guan)理委(wei)員會的要(yao)求提供有(you)關(guan)業務(wu)、財務(wu)等報表和(he)資料，并如實介(jie)紹有(you)關(guan)業務(wu)情況(kuang)。
第四(si)十八條(tiao) 中國銀(yin)行業(ye)監(jian)督管(guan)理委(wei)(wei)員會(hui)對信托(tuo)公司實行凈資本管(guan)理。具體辦法由中國銀(yin)行業(ye)監(jian)督管(guan)理委(wei)(wei)員會(hui)另(ling)行制定。
第(di)四十九條 信(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司每年應當從稅后利(li)潤中(zhong)提取5%作為信(xin)(xin)托(tuo)賠償準備(bei)金(jin)，但該賠償準備(bei)金(jin)累計(ji)總額(e)達到公(gong)司注冊資本的20%時(shi)，可不(bu)再提取。
信托公司的賠償準備(bei)金(jin)應存放于經營(ying)穩健、具有一(yi)定實(shi)力的境內商業(ye)銀(yin)行(xing)，或者(zhe)用于購買國債等低風險(xian)高流動性證券品(pin)種。
第五十條 中國銀(yin)行業(ye)監督(du)(du)管理委員會對信托公司的董事、高級管理人員實行任(ren)(ren)職(zhi)資格審查(cha)制度(du)。未經中國銀(yin)行業(ye)監督(du)(du)管理委員會任(ren)(ren)職(zhi)資格審查(cha)或者審查(cha)不合格的，不得任(ren)(ren)職(zhi)。
信托公司(si)對擬(ni)離任(ren)的董事、高級管(guan)理(li)人員，應當進行離任(ren)審(shen)計(ji)，并將審(shen)計(ji)結果報中(zhong)國銀行業監督管(guan)理(li)委(wei)員會備(bei)案(an)。信托公司(si)的法(fa)定代(dai)(dai)(dai)表人變更時，在新(xin)的法(fa)定代(dai)(dai)(dai)表人經(jing)中(zhong)國銀行業監督管(guan)理(li)委(wei)員會核準任(ren)職資格前，原法(fa)定代(dai)(dai)(dai)表人不得離任(ren)。
第五(wu)十(shi)一條 中國銀行(xing)業(ye)監督管理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)對信(xin)(xin)托公司的信(xin)(xin)托從業(ye)人員(yuan)實(shi)行(xing)信(xin)(xin)托業(ye)務(wu)(wu)資格(ge)管理(li)制度(du)。符合條件的，頒發信(xin)(xin)托從業(ye)人員(yuan)資格(ge)證書；未取得(de)信(xin)(xin)托從業(ye)人員(yuan)資格(ge)證書的，不得(de)經辦信(xin)(xin)托業(ye)務(wu)(wu)。
第五十二條 信(xin)托公司的(de)董(dong)事、高級(ji)管理人(ren)員(yuan)和(he)信(xin)托從業(ye)(ye)人(ren)員(yuan)違反法(fa)律(lv)、行政法(fa)規或中國銀(yin)(yin)行業(ye)(ye)監(jian)督(du)管理委員(yuan)會(hui)有關規定的(de)，中國銀(yin)(yin)行業(ye)(ye)監(jian)督(du)管理委員(yuan)會(hui)有權取消其任(ren)職資格或者從業(ye)(ye)資格。
第五十三條 中國銀行業監督(du)管理委員(yuan)會根據履行職責的(de)需要，可以(yi)與信(xin)托(tuo)公司(si)董事(shi)、高(gao)級管理人員(yuan)進(jin)行監督(du)管理談話(hua)，要求信(xin)托(tuo)公司(si)董事(shi)、高(gao)級管理人員(yuan)就信(xin)托(tuo)公司(si)的(de)業務(wu)活(huo)動和風險管理的(de)重大事(shi)項(xiang)作出(chu)說明。
第(di)五十四條 信(xin)托公司(si)違(wei)反審慎經(jing)營(ying)規(gui)則的(de)，中國(guo)(guo)銀(yin)行業監(jian)督(du)管理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)責令限(xian)期改正；逾期未改正的(de)，或者其行為嚴重危及信(xin)托公司(si)的(de)穩(wen)健運行、損害(hai)受益人(ren)合法權益的(de)，中國(guo)(guo)銀(yin)行業監(jian)督(du)管理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)可以區別情形，依據《中華(hua)人(ren)民共和國(guo)(guo)銀(yin)行業監(jian)督(du)管理(li)法》等法律法規(gui)的(de)規(gui)定，采(cai)取暫停業務、限(xian)制股東(dong)權利等監(jian)管措施。
第五十五條 信(xin)(xin)托公(gong)司已經或者(zhe)可(ke)能發生信(xin)(xin)用危機(ji)，嚴重影響受益(yi)人合法權益(yi)的，中(zhong)國銀(yin)行(xing)業監督管理委員會(hui)可(ke)以(yi)依(yi)法對該信(xin)(xin)托公(gong)司實行(xing)接管或者(zhe)督促(cu)機(ji)構重組。
第五十六條 中國銀行業監(jian)督管理委(wei)員會(hui)在批準信托公司(si)設(she)立(li)、變更、終止后(hou)，發現原申請材料(liao)有(you)隱瞞、虛假的(de)情形，可以責(ze)令補正或者撤銷批準。
第五十(shi)七(qi)條(tiao) 信(xin)托公(gong)司(si)可以加入(ru)中(zhong)國信(xin)托業(ye)協會，實行(xing)行(xing)業(ye)自律。
中國信托業協會開(kai)展活動，應當接受中國銀行業監督管理委(wei)員會的指(zhi)導和(he)監督。
第五十八條 未經中(zhong)國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理委(wei)員(yuan)會批準，擅自設立信托公司(si)的(de)，由(you)中(zhong)國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理委(wei)員(yuan)會依(yi)法(fa)予(yu)以(yi)取(qu)締；構成犯(fan)罪(zui)(zui)的(de)，依(yi)法(fa)追究刑事責(ze)任；尚不構成犯(fan)罪(zui)(zui)的(de)，由(you)中(zhong)國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理委(wei)員(yuan)會沒收違法(fa)所得(de)，違法(fa)所得(de)五十萬元(yuan)以(yi)上(shang)的(de)，并處(chu)違法(fa)所得(de)一(yi)倍(bei)以(yi)上(shang)五倍(bei)以(yi)下罰款(kuan)(kuan)；沒有違法(fa)所得(de)或者違法(fa)所得(de)不足五十萬元(yuan)的(de)，處(chu)五十萬元(yuan)以(yi)上(shang)二(er)百萬元(yuan)以(yi)下罰款(kuan)(kuan)。
第(di)五(wu)十(shi)(shi)九條(tiao)(tiao)(tiao) 未經中國(guo)銀(yin)行業(ye)監督(du)管理(li)委員(yuan)會批準，信托公(gong)司擅自設立(li)分支機構或(huo)(huo)開(kai)展本辦法(fa)第(di)十(shi)(shi)九條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)二(er)(er)十(shi)(shi)條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)二(er)(er)十(shi)(shi)一條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)二(er)(er)十(shi)(shi)二(er)(er)條(tiao)(tiao)(tiao)、第(di)三十(shi)(shi)三條(tiao)(tiao)(tiao)和第(di)三十(shi)(shi)四(si)條(tiao)(tiao)(tiao)禁止的業(ye)務的，由中國(guo)銀(yin)行業(ye)監督(du)管理(li)委員(yuan)會責令改(gai)正(zheng)，有違法(fa)所(suo)得(de)的，沒收違法(fa)所(suo)得(de)，違法(fa)所(suo)得(de)五(wu)十(shi)(shi)萬(wan)(wan)元以(yi)(yi)上(shang)(shang)的，并處違法(fa)所(suo)得(de)一倍以(yi)(yi)上(shang)(shang)五(wu)倍以(yi)(yi)下(xia)罰(fa)款；沒有違法(fa)所(suo)得(de)或(huo)(huo)者違法(fa)所(suo)得(de)不(bu)足五(wu)十(shi)(shi)萬(wan)(wan)元的，處五(wu)十(shi)(shi)萬(wan)(wan)元以(yi)(yi)上(shang)(shang)二(er)(er)百萬(wan)(wan)元以(yi)(yi)下(xia)罰(fa)款；情節(jie)特別(bie)嚴(yan)重或(huo)(huo)者逾(yu)期不(bu)改(gai)正(zheng)的，責令停業(ye)整頓或(huo)(huo)者吊銷(xiao)其金融許可證；構成犯罪的，依法(fa)追(zhui)究(jiu)刑事責任(ren)。
第六十條 信托公司違反本辦(ban)法(fa)其他(ta)規定的，中國銀(yin)行業(ye)監(jian)督管理委員會(hui)根據(ju)《中華人(ren)民共和國銀(yin)行業(ye)監(jian)督管理法(fa)》等法(fa)律法(fa)規的規定，采取相(xiang)應的處罰(fa)措施。
第六十(shi)一條(tiao) 信托公(gong)司(si)有違法(fa)經營、經營管(guan)(guan)理(li)不善等情形，不予(yu)撤銷將嚴重(zhong)危(wei)害(hai)金融秩序、損害(hai)公(gong)眾利益的，由中國銀行業監督管(guan)(guan)理(li)委員會(hui)依法(fa)予(yu)以撤銷。
第六(liu)十二條 對(dui)信托公司違規(gui)負(fu)有直接(jie)責任(ren)的(de)董事(shi)、高級管(guan)理人員和(he)(he)其他直接(jie)責任(ren)人員，中國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管(guan)理委員會可以區(qu)別不同情形，根據《中華人民共和(he)(he)國銀行(xing)業(ye)監(jian)督管(guan)理法》等法律法規(gui)的(de)規(gui)定，采取罰(fa)款、取消(xiao)任(ren)職資格(ge)或從業(ye)資格(ge)等處罰(fa)措施。
第六十三(san)條 對中國銀行業監(jian)督管(guan)理委(wei)員會的處罰決(jue)定不服的，可(ke)以依法提請行政(zheng)復議(yi)或者向人(ren)民法院(yuan)提起行政(zheng)訴(su)訟(song)。
第(di)六十(shi)四條 信(xin)托公司處理(li)信(xin)托事務不(bu)(bu)履(lv)行親自管理(li)職(zhi)責(ze)，即不(bu)(bu)承擔(dan)投資管理(li)人職(zhi)責(ze)的(de)，其注冊(ce)資本不(bu)(bu)得(de)低于1億元人民幣(bi)或等值(zhi)的(de)可自由兌(dui)換貨幣(bi)。對該類信(xin)托公司的(de)監督管理(li)參(can)照本辦法執行。
第六(liu)十五(wu)條 本辦法由中國銀行業監督管理(li)委員會負(fu)責解釋(shi)。
第(di)六十(shi)六條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公(gong)司管理辦法》（中國人民(min)銀(yin)行令〔2002〕第(di)5號）不再(zai)適(shi)用。
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