基(ji)金托管(guan)人的(de)職責(ze)和資(zi)格 基(ji)金托管(guan)人介紹

基金托管人的概念

為充分保障基金投資者的權益，防止基金信托財產被挪作它用，各國的證券投資信托法規都規定：凡是基金都要設立基金托管機構，即基金托管人來對基金管理機構的投資操作進行監督和對
基金資產進行保管(guan)。

基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)(ren)又稱基(ji)金(jin)保管(guan)人(ren)(ren)，是根(gen)據法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)要求，在證券投資(zi)(zi)基(ji)金(jin)運作中承擔資(zi)(zi)產保管(guan)、交易(yi)監(jian)督(du)、信(xin)(xin)息披露、資(zi)(zi)金(jin)清算(suan)與(yu)會計核算(suan)等相應職責(ze)的(de)當事人(ren)(ren)。基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)(ren)是基(ji)金(jin)持有(you)人(ren)(ren)權益(yi)的(de)代表，通常由(you)有(you)實力的(de)商(shang)業(ye)銀行(xing)或(huo)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)投資(zi)(zi)公(gong)司擔任。基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)(ren)與(yu)基(ji)金(jin)管(guan)理人(ren)(ren)簽訂(ding)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)協議。在托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)協議規(gui)定(ding)的(de)范圍內(nei)履行(xing)自己的(de)職責(ze)并收取一定(ding)的(de)報酬。

基金托管人的機構設置

托管銀(yin)行一般要設立專(zhuan)門的基金托管部或者資產托管部。

托管部一般包括四個部門：

(1)主要負責(ze)證券投資基金(jin)托管業(ye)務的市場(chang)開拓、研究，客戶關系維(wei)護的市場(chang)部門；

(2)主要負責基金資金清算、核算的部門；

(3)主要(yao)負(fu)責技(ji)術維護、系統開發的部門(men)；

(4)主要負(fu)責交易監控(kong)、風險管(guan)理的部(bu)門。

基金托管人的員工配置

《證券投資(zi)基(ji)金(jin)(jin)托管(guan)資(zi)格管(guan)理辦法》規(gui)定(ding)：“擬從(cong)事基(ji)金(jin)(jin)清算、核(he)算、投資(zi)監督、信息(xi)披露、內部稽核(he)監控(kong)等(deng)業務的(de)執業人員不少于5 人，并具有(you)基(ji)金(jin)(jin)從(cong)業資(zi)格。”

基金托管人的條件

基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)是(shi)依據基(ji)(ji)金(jin)運(yun)行(xing)中(zhong)"管(guan)(guan)理與保(bao)管(guan)(guan)分(fen)開(kai)"的原則對(dui)基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)進行(xing)監督和(he)對(dui)基(ji)(ji)金(jin)資(zi)產進行(xing)保(bao)管(guan)(guan)的機構。基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)與基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)簽訂托(tuo)管(guan)(guan)協(xie)(xie)議，在(zai)托(tuo)管(guan)(guan)協(xie)(xie)議規定(ding)的范圍內履(lv)行(xing)自己的職責并收取一定(ding)的報酬。

概括的說，基金托管人應該是完全(quan)獨(du)立于(yu)基金管理機構(gou)，具有(you)一定(ding)的經濟實(shi)力，實(shi)收資(zi)本達(da)到一定(ding)規模，具有(you)行業(ye)信譽的金融機構(gou)。

我(wo)國《證券投資基金法(fa)》規定，基金托管人(ren)由依法(fa)設立并取得基金托管資格的商業銀行擔(dan)任。

申請取得基金托管(guan)資格，應當具備下列條件(jian)，并經國務院證券監(jian)督(du)管(guan)理機構和國務院銀(yin)行業監(jian)督(du)管(guan)理機構核(he)準：

1. 設有專門(men)的基金托管部；

2. 實收(shou)資本(ben)不少(shao)于80億元；

3. 取得基金從(cong)業資格證的專職人(ren)員達到法定人(ren)數；

4. 具備(bei)安(an)全(quan)保(bao)管基金全(quan)部資(zi)產(chan)的條件；

5. 具備安(an)全、高效的清算、交割能(neng)力；

6. 有符合要求的營業(ye)場所、安全防范設施與基金托管業(ye)務有關的其他設施；

7. 有完善的內部稽核監控制(zhi)(zhi)度和風(feng)險控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度；

8. 法律(lv)、行(xing)政法規規定(ding)(ding)的(de)和經國務院(yuan)批準的(de)國務院(yuan)證券(quan)監督管(guan)理(li)機構(gou)、國務院(yuan)銀行(xing)業監督管(guan)理(li)機構(gou)規定(ding)(ding)的(de)其他條件。

基金托管人的職責

基金托管(guan)人的主要職責有(you)：

1．安全保管基金(jin)的全部資產；

2．執(zhi)行基金管理人的(de)投資指令，并負責辦理基金名下的(de)資金往來；

3．監督基金(jin)管理人的投資運作，發現基金(jin)管理人的投資指令違法違規的，不予執(zhi)行，并向中國證監會報告；

4．復核(he)、審(shen)查基(ji)金管理人計算的基(ji)金資(zi)產凈值及基(ji)金價格；

5．保(bao)存基金的(de)會計帳冊、記錄15年以上；

6．出具基金業(ye)績報告(gao)，提供(gong)基金托管情況(kuang)，并(bing)向中國(guo)證監會(hui)和(he)中國(guo)人民銀(yin)行(xing)報告(gao)；

7．基金章程或(huo)基金契約、托(tuo)管協議規定的其(qi)他職責。

基金托管人的作用

基(ji)(ji)金托管人在基(ji)(ji)金的(de)運作中具有(you)非(fei)常重要的(de)作用，關鍵是(shi)有(you)利(li)于保障(zhang)基(ji)(ji)金資(zi)產的(de)安全，保護基(ji)(ji)金持有(you)人的(de)利(li)益。具體體現在：

1、基(ji)(ji)金托管(guan)(guan)人的介(jie)入，使(shi)基(ji)(ji)金資產的所有權(quan)(quan)(quan)、使(shi)用(yong)權(quan)(quan)(quan)與(yu)保管(guan)(guan)權(quan)(quan)(quan)分離，基(ji)(ji)金托管(guan)(guan)人、基(ji)(ji)金管(guan)(guan)理人和(he)基(ji)(ji)金持有人之間形成一種相(xiang)互制(zhi)約的關系，從(cong)而(er)防(fang)止基(ji)(ji)金財產挪作他(ta)用(yong)，有效保障資產安全。

2、通過(guo)基金(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)對(dui)基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)的投(tou)資運(yun)作包(bao)括投(tou)資目標、投(tou)資范圍、投(tou)資限制(zhi)等進行監(jian)督(du)，可以及時發(fa)現基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)是否按照有關法規要求運(yun)作。托管(guan)(guan)人(ren)(ren)對(dui)于基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)違法、違規行為，可以及時向監(jian)督(du)管(guan)(guan)理部門報(bao)告。

3、通過托管人的會計核算和估(gu)值，可以(yi)及時掌握基(ji)金(jin)(jin)資產的狀況，避(bi)免“黑(hei)箱”操作給(gei)基(ji)金(jin)(jin)資產帶來(lai)的風險。

基金托管人的權利

基金托管(guan)人(ren)的權利主要(yao)有：

①保管基金(jin)的資產；

②監督基金管理人(ren)的(de)投資運作；

③獲(huo)取基金(jin)托管費用。

基金托管人的義務

基金托管(guan)人的義(yi)務主要包括(kuo)如(ru)下內容(rong)：

①保管基金(jin)資(zi)產；

②保管與基金有關(guan)(guan)的重(zhong)大合同及有關(guan)(guan)憑證(zheng)；

③負責(ze)基金(jin)投(tou)資于證券的清算交割，執行基金(jin)管理人的投(tou)資指(zhi)令(ling)，負責(ze)基金(jin)名下的資金(jin)往來。

基金托管人的更換條件

我國《證券投資(zi)基(ji)(ji)金(jin)法(fa)(fa)》規定，有(you)(you)下列(lie)情形(xing)之一的，基(ji)(ji)金(jin)托管(guan)人(ren)(ren)職責終(zhong)止(zhi)：被依法(fa)(fa)取消基(ji)(ji)金(jin)托管(guan)資(zi)格；被基(ji)(ji)金(jin)份額持有(you)(you)人(ren)(ren)大會解(jie)任；依法(fa)(fa)解(jie)散、被依法(fa)(fa)撤(che)銷或者被依法(fa)(fa)宣告破(po)產(chan)；基(ji)(ji)金(jin)合同約(yue)定的其他情形(xing)。

基金托管人的市場準入

托管人由依法設(she)立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。

八項條件：

(1)凈資產和(he)資本充(chong)足率符合有關(guan)規(gui)定；

(2)設(she)有專門的(de)基金托管部(bu)門；

(3)取得(de)基金(jin)從業資(zi)格的專職人員達到法(fa)定人數(shu)；

(4)有安(an)全保管(guan)基金(jin)財產的(de)條件；

(5)有(you)安(an)全高效的清算、交割系統；

(6)有符合要求的營業場所(suo)、安全(quan)防范設施和與基金托(tuo)管業務有關(guan)的其他(ta)設施；

(7)有(you)完善(shan)的(de)內部(bu)稽核監控制度(du)和風險控制制度(du)；

(8)法(fa)(fa)律、行(xing)政法(fa)(fa)規規定的(de)和經國務(wu)院批準的(de)國務(wu)院證(zheng)券監督管理機(ji)構、國務(wu)院銀行(xing)業監督管理機(ji)構規定的(de)其他條件(jian)。