【基金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人】基金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人的職責 基金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)人和基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人的區(qu)別

基金托管人的職責

基金托管人在基金的運作中(zhong)具(ju)有非常重要的作用，關鍵是(shi)有利于保(bao)障基金資(zi)產的安全，保(bao)護基金持有人的利益。具(ju)體(ti)體(ti)現在：

該圖片由注冊用戶"健康生活"提供，版權聲明反饋

1、基金托管人(ren)的介(jie)入(ru)，使(shi)(shi)基(ji)(ji)(ji)金資產(chan)的所有(you)權(quan)、使(shi)(shi)用權(quan)與保管權(quan)分離，基(ji)(ji)(ji)金托管人、基(ji)(ji)(ji)金管理(li)人和基(ji)(ji)(ji)金持有(you)人之間形成(cheng)一種相互制(zhi)約(yue)的關系，從(cong)而防止基(ji)(ji)(ji)金財產(chan)挪作他用，有(you)效(xiao)保障(zhang)資產(chan)安全。

2、通過基金托管人對基金管理人的投資運(yun)作包括投資目標、投資范(fan)圍、投資限制等進行監(jian)督，可以(yi)及(ji)時(shi)發現基金管(guan)理(li)人(ren)(ren)是(shi)否按照(zhao)有關法(fa)規要(yao)求運(yun)作。托管(guan)人(ren)(ren)對于基金管(guan)理(li)人(ren)(ren)違法(fa)、違規行為，可以(yi)及(ji)時(shi)向監督管(guan)理(li)部門報告(gao)。

3、通過托(tuo)管人(ren)的(de)會計核算和估(gu)值，可以及時掌握基金資產的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為(wei)了保(bao)證基金(jin)資產(chan)的(de)(de)安全，基金(jin)都是(shi)按照資產(chan)管(guan)(guan)(guan)理和保(bao)管(guan)(guan)(guan)分(fen)開的(de)(de)原則進行(xing)運(yun)作。基金(jin)托管(guan)(guan)(guan)人(ren)是(shi)指根據法(fa)律法(fa)規的(de)(de)要求，在(zai)證券投(tou)資基金(jin)運(yun)作中承擔資產(chan)保(bao)管(guan)(guan)(guan)、交易監管(guan)(guan)(guan)、信息披露、資產(chan)清(qing)算和會計核(he)算等(deng)相應職(zhi)責(ze)的(de)(de)當(dang)事人(ren)。根據法(fa)律法(fa)規的(de)(de)規定，履行(xing)安全保(bao)管(guan)(guan)(guan)基金(jin)資產(chan)等(deng)相關職(zhi)責(ze)的(de)(de)行(xing)為(wei)稱(cheng)為(wei)托管(guan)(guan)(guan)。

而基(ji)金(jin)管(guan)理人是基(ji)金(jin)的(de)(de)組織者和管(guan)理者，在(zai)整個基(ji)金(jin)的(de)(de)運(yun)作(zuo)中他不(bu)僅(jin)負責基(ji)金(jin)的(de)(de)投資管(guan)理，還承擔(dan)產品(pin)設計(ji)、基(ji)金(jin)營銷(xiao)、基(ji)金(jin)注(zhu)冊登記(ji)、基(ji)金(jin)估值、會計(ji)核(he)算以(yi)及客(ke)戶服務(wu)等多方(fang)面的(de)(de)職責。

根據對(dui)我國《證券(quan)投(tou)資(zi)基金法》相關條款的分析，該法對(dui)投(tou)資(zi)基金當事人法律關系(xi)的界定呈(cheng)現以下(xia)特(te)點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基(ji)金(jin)(jin)管理人(ren)和(he)基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管人(ren)同時界定為受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)，但并未區分是獨立受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)還是共同受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)，或是有(you)層次區別的(de)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)。《證券投(tou)資(zi)基(ji)金(jin)(jin)法(fa)》第3條關于“基(ji)金(jin)(jin)管理人(ren)、基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管人(ren)依照本法(fa)和(he)基(ji)金(jin)(jin)合同的(de)規定，履(lv)行受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)職責。”的(de)表述即反映了這一特點(dian)。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)既非(fei)共同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，又(you)(you)非(fei)獨立受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，而(er)(er)是兼(jian)有(you)兩者特征(zheng)的特殊(shu)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。我國《信(xin)托(tuo)(tuo)法(fa)》第31條(tiao)規(gui)(gui)定：“同一(yi)(yi)信(xin)托(tuo)(tuo)的受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)有(you)兩個以上的，為(wei)(wei)共同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)”；第32條(tiao)規(gui)(gui)定：“共同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)之一(yi)(yi)違反信(xin)托(tuo)(tuo)目的處分信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產(chan)或者因(yin)違背管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)職責(ze)(ze)、處理(li)(li)信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)不當(dang)致使信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產(chan)受(shou)(shou)(shou)到損失的，其(qi)他受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)當(dang)承擔(dan)連帶(dai)賠(pei)(pei)償(chang)責(ze)(ze)任(ren)。”按照《信(xin)托(tuo)(tuo)法(fa)》31條(tiao)的規(gui)(gui)定，基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)該(gai)是共同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，因(yin)為(wei)(wei)他們是對(dui)同一(yi)(yi)基(ji)(ji)金(jin)財(cai)(cai)產(chan)進行(xing)受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。但《證券投資基(ji)(ji)金(jin)法(fa)》第83條(tiao)關(guan)于(yu)“基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在履行(xing)各(ge)自職責(ze)(ze)的過程中，違反本(ben)法(fa)規(gui)(gui)定或者基(ji)(ji)金(jin)合同約(yue)定，給基(ji)(ji)金(jin)財(cai)(cai)產(chan)或者基(ji)(ji)金(jin)份(fen)額持(chi)有(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造成損害的，應(ying)當(dang)分別對(dui)各(ge)自的行(xing)為(wei)(wei)承擔(dan)賠(pei)(pei)償(chang)責(ze)(ze)任(ren)；因(yin)共同行(xing)為(wei)(wei)給基(ji)(ji)金(jin)財(cai)(cai)產(chan)或者基(ji)(ji)金(jin)份(fen)額持(chi)有(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造成損害的，應(ying)當(dang)承擔(dan)連帶(dai)賠(pei)(pei)償(chang)責(ze)(ze)任(ren)”的規(gui)(gui)定，前一(yi)(yi)種(zhong)(zhong)情(qing)(qing)形(xing)與《信(xin)托(tuo)(tuo)法(fa)》第32條(tiao)規(gui)(gui)定的連帶(dai)責(ze)(ze)任(ren)制度不符，因(yin)而(er)(er)很難認定基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)是共同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)；而(er)(er)后一(yi)(yi)種(zhong)(zhong)情(qing)(qing)形(xing)則符合《信(xin)托(tuo)(tuo)法(fa)》第31、32條(tiao)的特征(zheng)，在這種(zhong)(zhong)情(qing)(qing)形(xing)下(xia)，基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)似乎(hu)又(you)(you)是共同受(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)(ren)有權(quan)監(jian)督基金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)的(de)(de)運作(zuo)。從這一(yi)款規(gui)定(ding)看，基金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)又是(shi)基金(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)的(de)(de)受托人(ren)(ren)。同時，《證券(quan)(quan)投資(zi)基金(jin)(jin)(jin)法》第(di)(di)24、35條(tiao)又分別規(gui)定(ding)，基金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)、基金(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)兩者任何一(yi)方的(de)(de)職責終止時，另一(yi)方均有權(quan)聘請會計師事務所對(dui)基金(jin)(jin)(jin)財(cai)產進行審計。根據(ju)《證券(quan)(quan)投資(zi)基金(jin)(jin)(jin)法》第(di)(di)29條(tiao)的(de)(de)規(gui)定(ding)，并結合第(di)(di)24、35條(tiao)綜合考慮，我國基金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)和(he)基金(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)(ren)之間是(shi)在受基金(jin)(jin)(jin)份額持有人(ren)(ren)的(de)(de)委托下的(de)(de)互為委托的(de)(de)關系。