【基(ji)金(jin)托管公(gong)司】基(ji)金(jin)托管公(gong)司的職責 基(ji)金(jin)托管公(gong)司管理責任(ren)與義務

基金托管公司的職責

基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：

1．建立健全內(nei)部風險控制、監察與稽核、財(cai)務管理(li)及人事管理(li)等(deng)制度，確保所托基(ji)金全部資產的安全；

2．對不同的(de)基(ji)金分(fen)別(bie)設置賬戶，獨立(li)核算，分(fen)賬管(guan)理，保證自身的(de)資(zi)產以及其托(tuo)管(guan)的(de)不同基(ji)金之(zhi)間(jian)在名冊登記、賬戶設置、資(zi)金劃撥(bo)、賬冊記錄等(deng)方面相互獨立(li)；

3．執行(xing)基(ji)金管(guan)理(li)公(gong)司發(fa)出的(de)投(tou)資(zi)(zi)指令(ling)，負責(ze)基(ji)金名下的(de)資(zi)(zi)金往來；

4．保管由(you)基(ji)金(jin)管理(li)公司代表基(ji)金(jin)簽訂的與基(ji)金(jin)有關(guan)的重(zhong)大合同及有關(guan)股權(quan)憑證；

5．監督基金(jin)(jin)管理公(gong)司(si)(si)的(de)投資運作(zuo)，如發現基金(jin)(jin)管理公(gong)司(si)(si)的(de)投資指令違反(fan)國家(jia)(jia)法律(lv)法規或(huo)基金(jin)(jin)公(gong)司(si)(si)章(zhang)程，應不予執行并(bing)及時通知基金(jin)(jin)管理公(gong)司(si)(si)和向(xiang)基金(jin)(jin)公(gong)司(si)(si)董(dong)事會報(bao)告；對已經(jing)造成(cheng)違反(fan)國家(jia)(jia)法律(lv)法規的(de)投資行為(wei)，應及時向(xiang)主管部門報(bao)告；

6．接受基金管(guan)理公司(si)的監督(du)；

7．復核、審查基金(jin)管理(li)人(ren)計算的基金(jin)資產(chan)凈值；

8．按規定出具基金業績和基金托管情況的報告，并(bing)報基金公司董事會和有(you)關主(zhu)管部門和中國人民銀(yin)行(xing)；

9．保守基金商業秘密；10．建立并(bing)保存基(ji)金(jin)持有人(ren)名冊，并(bing)負責基(ji)金(jin)單位轉讓(rang)的(de)過戶和登記；

11．按有(you)關規定，保(bao)存(cun)基金的會計賬冊、報表(biao)和記錄；

12．按規定制(zhi)作相關賬冊并與基(ji)金管理人(ren)核對；

13．按(an)規定(ding)參加基金(jin)清(qing)算小組，參與基金(jin)資(zi)產的(de)保管、清(qing)理、估(gu)價、變現和分配；

14．面(mian)臨解散、依法被撤銷(xiao)、破產(chan)或(huo)者由接(jie)管(guan)人(ren)(ren)接(jie)管(guan)其資產(chan)時(shi)，應及時(shi)報(bao)告有關主管(guan)部門和中國人(ren)(ren)民銀(yin)行(xing)，并(bing)通知基金管(guan)理人(ren)(ren)：

15．托管(guan)協(xie)議、基金公司(si)章程(cheng)規定的其他職責。

1．受托(tuo)公司的資(zi)格。受托(tuo)公司必須是(shi)具有一定資(zi)格的銀行或信(xin)托(tuo)公司，其必備的條件(jian)有以下內容：

①資(zi)本金。受托公司必須擁(yong)有(you)雄厚的資(zi)金實力，一般要(yao)求它的資(zi)本金是基金發行(xing)額的兩倍以上。

②其(qi)他條件。受托(tuo)公司必(bi)須有(you)一定年(nian)限以上的(de)(de)經營(ying)金融業(ye)務的(de)(de)經驗，在此之前有(you)過若(ruo)干年(nian)的(de)(de)盈利(li)記錄，并(bing)在此期(qi)間從未有(you)過違(wei)法行(xing)為或損害投資者利(li)益的(de)(de)行(xing)為，同時要(yao)求它與管(guan)(guan)理(li)公司沒有(you)利(li)益和行(xing)政(zheng)上的(de)(de)關系。一家銀行(xing)或信托(tuo)公司要(yao)取得受托(tuo)公司地位，必(bi)須報(bao)(bao)請主管(guan)(guan)機關批準，在申報(bao)(bao)時，需要(yao)向主管(guan)(guan)機關提(ti)交申請報(bao)(bao)告、信托(tuo)契約及其(qi)他一些主管(guan)(guan)機關認為必(bi)要(yao)的(de)(de)文件。

2．受托公司(si)的(de)(de)職(zhi)責和義務(wu)。在基金管理法規中，必須明確(que)受托公司(si)的(de)(de)職(zhi)責和義務(wu)，以(yi)使其(qi)在職(zhi)權(quan)范圍內運作并充分行使監督職(zhi)責。其(qi)職(zhi)責和義務(wu)一般(ban)包括：

①保(bao)管某一基金或多個基金的資產；

②遵照管理公司的指令，辦理有價證券的交(jiao)(jiao)易和清算交(jiao)(jiao)割；

③在每一(yi)信(xin)托決算(suan)期后，向基金(jin)提(ti)交報告，說明信(xin)托契約(yue)和重大協議的(de)執(zhi)行情(qing)況、基金(jin)資(zi)產的(de)增殖情(qing)況，或者基金(jin)上(shang)市后的(de)交易和價格情(qing)況；

④代基金收取其投(tou)資(zi)的股息(xi)和(he)利息(xi)；

⑤建(jian)立(li)基(ji)金資(zi)產的有(you)關帳戶(hu)、保(bao)存交易、清(qing)算交割的有(you)關資(zi)料，保(bao)存有(you)關基(ji)金收(shou)益的原始憑證；

⑥受托公(gong)司(si)對于基金(jin)管(guan)理公(gong)司(si)的不符合有關(guan)法規及信托契約的指令應拒絕執行(xing)：

⑦受托(tuo)公司(si)對于基(ji)金(jin)資(zi)(zi)產(chan)的投(tou)資(zi)(zi)超過(guo)了有關規定及信托(tuo)契約的投(tou)資(zi)(zi)限制時，應及時向基(ji)金(jin)管理公司(si)指(zhi)出(chu)，并監督(du)基(ji)金(jin)盡快(kuai)予以糾(jiu)正，

⑧受托公司(si)應(ying)把基(ji)金(jin)資(zi)產(chan)和自(zi)己的(de)資(zi)產(chan)分(fen)帳管理。

什么是基金托管費

基(ji)金托管費，是指基(ji)金托管人為基(ji)金提供服(fu)務而(er)向基(ji)金或基(ji)金公司收取的費用。

托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費(fei)(fei)通常(chang)按照基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)資(zi)產(chan)凈值的一(yi)定(ding)比(bi)例提(ti)取，逐日計(ji)算并(bing)累(lei)計(ji)，至每月(yue)末時支付(fu)給托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管人，此費(fei)(fei)用也(ye)是從基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)資(zi)產(chan)中(zhong)支付(fu)，不須另向投資(zi)者收取。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費(fei)(fei)計(ji)人固定(ding)成本。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費(fei)(fei)收取的比(bi)例與(yu)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)規(gui)模和所在地(di)區(qu)有一(yi)定(ding)關系，通常(chang)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)規(gui)模越大，基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費(fei)(fei)費(fei)(fei)率越低。新興市場國(guo)家和地(di)區(qu)的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費(fei)(fei)收取比(bi)例相對要高。托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費(fei)(fei)年(nian)費(fei)(fei)率國(guo)際上通常(chang)為0.2％左右，美國(guo)一(yi)般為0.2％，我國(guo)內地(di)及(ji)臺灣、香港則(ze)為0.25％。

必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。