【基金(jin)托管(guan)公(gong)(gong)司(si)】基金(jin)托管(guan)公(gong)(gong)司(si)的職責 基金(jin)托管(guan)公(gong)(gong)司(si)管(guan)理(li)責任與(yu)義(yi)務

基金托管公司的職責

基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：

1．建立健全內部風險控制、監(jian)察與稽核、財務管理(li)及人事管理(li)等制度(du)，確保所(suo)托基金(jin)全部資(zi)產的安全；

2．對不同的基金(jin)(jin)分別設(she)置賬(zhang)戶，獨(du)立核算，分賬(zhang)管(guan)(guan)理，保證自身(shen)的資(zi)產以及其托管(guan)(guan)的不同基金(jin)(jin)之間在名冊登記、賬(zhang)戶設(she)置、資(zi)金(jin)(jin)劃撥、賬(zhang)冊記錄等方面相互獨(du)立；

3．執行基(ji)金(jin)管理公(gong)司發出的投資指令，負(fu)責基(ji)金(jin)名下的資金(jin)往來；

4．保管(guan)由基金(jin)管(guan)理公司代表基金(jin)簽(qian)訂的(de)與基金(jin)有(you)關的(de)重大合同及有(you)關股權憑(ping)證(zheng)；

5．監督基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司的(de)投資(zi)運(yun)作(zuo)，如(ru)發現基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司的(de)投資(zi)指令違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規(gui)或基(ji)金(jin)公(gong)司章程，應不予(yu)執行并及(ji)時(shi)通知基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司和向基(ji)金(jin)公(gong)司董(dong)事(shi)會報(bao)告(gao)；對已經造成(cheng)違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)投資(zi)行為，應及(ji)時(shi)向主管(guan)(guan)部門報(bao)告(gao)；

6．接受基(ji)金管理(li)公司的監(jian)督；

7．復(fu)核、審查基金管(guan)理人計算的基金資產(chan)凈值；

8．按規定出具基金業績和基金托管情況(kuang)的報告，并報基金公司董事會(hui)和有關主(zhu)管部(bu)門和中國(guo)人民銀行；

9．保守基金商業(ye)秘密；10．建(jian)立并保(bao)存基金持有人名冊，并負責(ze)基金單位轉(zhuan)讓的過戶和登記；

11．按有(you)關規定，保存(cun)基(ji)金的會計賬冊、報(bao)表和記(ji)錄；

12．按規定制作相關賬冊并與基金管理人核對；

13．按(an)規定(ding)參(can)加基(ji)金(jin)清(qing)算小組，參(can)與基(ji)金(jin)資產的保管、清(qing)理、估價、變(bian)現和分配；

14．面臨解散、依法被撤銷、破產或者由(you)接(jie)管(guan)(guan)人接(jie)管(guan)(guan)其資產時，應及(ji)時報告有關主(zhu)管(guan)(guan)部門(men)和中國人民銀行(xing)，并通(tong)知基金管(guan)(guan)理人：

15．托(tuo)管協議、基金公司章程規定的其(qi)他職責。

1．受托(tuo)公(gong)司(si)的(de)資(zi)格(ge)。受托(tuo)公(gong)司(si)必(bi)須是具有一定資(zi)格(ge)的(de)銀行(xing)或信托(tuo)公(gong)司(si)，其必(bi)備的(de)條件有以下內容：

①資本金(jin)(jin)。受托(tuo)公司必須擁(yong)有雄厚的(de)(de)資金(jin)(jin)實力，一般要(yao)求(qiu)它的(de)(de)資本金(jin)(jin)是基(ji)金(jin)(jin)發行額的(de)(de)兩倍以上。

②其他條件。受(shou)(shou)托公(gong)(gong)司(si)(si)必須(xu)有(you)一(yi)定(ding)年限以(yi)上(shang)的(de)(de)(de)經營金融業務的(de)(de)(de)經驗，在此(ci)之前有(you)過若干年的(de)(de)(de)盈(ying)利記錄，并在此(ci)期間從(cong)未有(you)過違法行(xing)為或(huo)(huo)損害投資者利益的(de)(de)(de)行(xing)為，同時(shi)要(yao)求它與管(guan)理公(gong)(gong)司(si)(si)沒有(you)利益和行(xing)政(zheng)上(shang)的(de)(de)(de)關(guan)系。一(yi)家(jia)銀行(xing)或(huo)(huo)信托公(gong)(gong)司(si)(si)要(yao)取得受(shou)(shou)托公(gong)(gong)司(si)(si)地位(wei)，必須(xu)報請主管(guan)機關(guan)批(pi)準，在申報時(shi)，需要(yao)向(xiang)主管(guan)機關(guan)提(ti)交申請報告、信托契約及(ji)其他一(yi)些主管(guan)機關(guan)認(ren)為必要(yao)的(de)(de)(de)文件。

2．受(shou)托公司的職(zhi)責和(he)義(yi)務。在(zai)基金管理(li)法(fa)規中，必(bi)須明確(que)受(shou)托公司的職(zhi)責和(he)義(yi)務，以使(shi)(shi)其在(zai)職(zhi)權范(fan)圍內運(yun)作并(bing)充(chong)分行使(shi)(shi)監督職(zhi)責。其職(zhi)責和(he)義(yi)務一(yi)般(ban)包括：

①保管某(mou)一基金或(huo)多個基金的資(zi)產；

②遵(zun)照(zhao)管理(li)公司的(de)指令，辦(ban)理(li)有價證(zheng)券(quan)的(de)交(jiao)易和清算(suan)交(jiao)割；

③在每(mei)一信托(tuo)決(jue)算期后(hou)(hou)，向基金提(ti)交報(bao)告，說明信托(tuo)契約和(he)(he)重(zhong)大(da)協議的執行情況、基金資產(chan)的增殖(zhi)情況，或者基金上(shang)市后(hou)(hou)的交易(yi)和(he)(he)價(jia)格(ge)情況；

④代(dai)基金收取(qu)其投資的股息(xi)和利息(xi)；

⑤建立(li)基金資產(chan)的有(you)關(guan)帳戶、保存交易、清算交割(ge)的有(you)關(guan)資料，保存有(you)關(guan)基金收益的原始憑證；

⑥受托(tuo)(tuo)公司(si)對于基金管理公司(si)的(de)不(bu)符合有(you)關法規及(ji)信(xin)托(tuo)(tuo)契約的(de)指令應(ying)拒(ju)絕(jue)執行：

⑦受托公(gong)司(si)對于基(ji)金資產的(de)(de)投資超過了有關規定(ding)及(ji)信托契(qi)約的(de)(de)投資限制時，應及(ji)時向(xiang)基(ji)金管理公(gong)司(si)指出，并(bing)監(jian)督(du)基(ji)金盡快予以糾正，

⑧受托公司(si)應把基(ji)金資產(chan)和自己的(de)資產(chan)分帳管理。

什么是基金托管費

基金(jin)托管(guan)費(fei)，是指基金(jin)托管(guan)人為基金(jin)提供服務而向基金(jin)或基金(jin)公司收取的費(fei)用。

托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)(fei)通常(chang)按(an)照(zhao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)資產凈值(zhi)的一定比例(li)提取(qu)，逐日計(ji)算并累計(ji)，至每月末時支(zhi)付給托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人，此費(fei)(fei)(fei)用也是從基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)資產中(zhong)支(zhi)付，不(bu)須另向投(tou)資者(zhe)收取(qu)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)的托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)(fei)計(ji)人固定成本(ben)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)(fei)收取(qu)的比例(li)與基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)規(gui)模和所在(zai)地(di)區有(you)一定關(guan)系，通常(chang)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)規(gui)模越(yue)大，基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)(fei)費(fei)(fei)(fei)率(lv)越(yue)低(di)。新興市場國家和地(di)區的托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)(fei)收取(qu)比例(li)相對(dui)要高。托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)(fei)年費(fei)(fei)(fei)率(lv)國際上通常(chang)為0.2％左右，美國一般為0.2％，我國內地(di)及(ji)臺灣、香港則為0.25％。

必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。