什么是財務管理

財務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)是(shi)(shi)在一定的(de)(de)(de)整(zheng)體目(mu)標(biao)下(xia)，關于資(zi)(zi)產的(de)(de)(de)購置（投(tou)資(zi)(zi)），資(zi)(zi)本的(de)(de)(de)融(rong)通(tong)（籌資(zi)(zi)）和經(jing)營中現金流量（營運資(zi)(zi)金），以及(ji)利潤分配的(de)(de)(de)管理(li)(li)。財務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)是(shi)(shi)企(qi)(qi)業管理(li)(li)的(de)(de)(de)一個組(zu)成部分，它是(shi)(shi)根據財經(jing)法規(gui)制度，按照財務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)的(de)(de)(de)原則(ze)，組(zu)織(zhi)企(qi)(qi)業財務(wu)(wu)(wu)活動(dong)(dong)，處理(li)(li)財務(wu)(wu)(wu)關系的(de)(de)(de)一項經(jing)濟(ji)管理(li)(li)工作(zuo)。簡單的(de)(de)(de)說，財務(wu)(wu)(wu)管理(li)(li)是(shi)(shi)組(zu)織(zhi)企(qi)(qi)業財務(wu)(wu)(wu)活動(dong)(dong)，處理(li)(li)財務(wu)(wu)(wu)關系的(de)(de)(de)一項經(jing)濟(ji)管理(li)(li)工作(zuo)。

財(cai)務管理(li)的(de)主(zhu)要內(nei)容包(bao)括：財(cai)務的(de)目標與(yu)職(zhi)能、估價(jia)(jia)的(de)概念、市場風(feng)險(xian)與(yu)報酬率、多變量(liang)與(yu)因(yin)素估價(jia)(jia)模型、期權估價(jia)(jia)、資(zi)本(ben)投資(zi)原理(li)、資(zi)本(ben)預算中的(de)風(feng)險(xian)與(yu)實際(ji)選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先(xian)需(xu)要(yao)(yao)根據業(ye)務的(de)(de)需(xu)要(yao)(yao)，合理分(fen)配崗(gang)位，需(xu)要(yao)(yao)業(ye)務素質高并且工作能力強的(de)(de)人員，各個崗(gang)位之間需(xu)要(yao)(yao)明確自己(ji)要(yao)(yao)做(zuo)的(de)(de)任(ren)務，制(zhi)定出具體操(cao)作流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要審查財(cai)務(wu)收支的范圍是(shi)否(fou)符合相關制度。二是(shi)要審流程是(shi)否(fou)嚴格執行，需要的手續是(shi)否(fou)備齊。三是(shi)要審查票據的真實(shi)性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董事會報告財務收支情況以(yi)及目(mu)前所(suo)存(cun)在的(de)(de)問(wen)題，對存(cun)在的(de)(de)問(wen)題認(ren)真分(fen)析，做出正確的(de)(de)應對政策(ce)。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以(yi)人(ren)為(wei)本，建立定期學習的(de)政(zheng)策(ce)，增強財務人(ren)員的(de)責(ze)任感(gan)。

總的來說(shuo)，做好企業(ye)財務管(guan)理需要財務人(ren)員精通專業(ye)知識，主(zhu)動跟進相(xiang)關工(gong)作，將管(guan)與理結合起(qi)來，加強管(guan)理意識。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財(cai)務部庫(ku)存現(xian)(xian)金控制在(zai)核定(ding)限(xian)額內，不(bu)得超限(xian)額存放現(xian)(xian)金。

（2）嚴格執行現金盤(pan)點制度，做到日(ri)清日(ri)結，保證現金的安(an)全。現金遇有(you)短款，應及時查明原因，報告單位領導，并(bing)要追究責任者的責任。

（3）不準用“白條(tiao)”入(ru)帳。

（4）不準私人挪用、占用和借(jie)用公款現金。

（5）到公(gong)司(si)(si)以外(wai)金融機構提取(qu)或送存現金（限額(e)1萬(wan)元以上）時，需由(you)兩(liang)名(ming)人員乘坐公(gong)司(si)(si)汽(qi)車前往。

（6）現金出納(na)員(yuan)必須嚴(yan)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

（7）現金(jin)(jin)出納員(yuan)要(yao)妥善保管金(jin)(jin)庫內存放的現金(jin)(jin)和有價證券；私人(ren)財物(wu)不得存放入(ru)內。

（8）現金出納員必(bi)須隨時接(jie)受開(kai)戶銀(yin)行和(he)本單(dan)位(wei)領導的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司(si)必須遵守(shou)中國(guo)人民銀(yin)行的規定，辦理銀(yin)行基本帳戶和輔助(zhu)帳戶的開戶和公(gong)司(si)各(ge)種銀(yin)行結算業務。

（2）公司必須認真(zhen)貫徹執行《中(zhong)國人(ren)民銀行法》、《中(zhong)華人(ren)民共和國票據法》等相關的結算管理制(zhi)度。

（3）作廢的銀行(xing)支票由出納員加蓋作廢戳記(ji)，妥(tuo)善保存(cun)。

（4）銀行(xing)(xing)結(jie)算(suan)(suan)方(fang)式(shi)根據(ju)公司實際情況(kuang)采取如下幾(ji)種方(fang)式(shi)：支(zhi)票(piao)(piao)（現(xian)金(jin)支(zhi)票(piao)(piao)、轉帳支(zhi)票(piao)(piao)）、銀行(xing)(xing)匯票(piao)(piao)、電匯、信匯、銀行(xing)(xing)承兌匯票(piao)(piao)、委托收款（僅限于水(shui)費、電費、電話費結(jie)算(suan)(suan)），除上(shang)述結(jie)算(suan)(suan)方(fang)式(shi)外，其他(ta)不予使(shi)用(yong)。

（5）從(cong)銀行取回的各種結(jie)算憑證，要及時入帳。

（6）公司應按每個銀(yin)行(xing)開戶帳(zhang)號建立一(yi)本銀(yin)行(xing)存(cun)(cun)款(kuan)明細(xi)(xi)(xi)帳(zhang)，出(chu)(chu)納(na)員(yuan)應及時將公司銀(yin)行(xing)存(cun)(cun)款(kuan)明細(xi)(xi)(xi)帳(zhang)與銀(yin)行(xing)對(dui)帳(zhang)單逐筆進行(xing)核對(dui)。于(yu)每季度末做出(chu)(chu)銀(yin)行(xing)核對(dui)余額調(diao)節明細(xi)(xi)(xi)表。

（7）銀行(xing)出納員對銀行(xing)調節明(ming)細表(biao)所記載的(de)帳項必須及時(shi)查明(ming)原(yuan)因，對出現(xian)的(de)差錯通知(zhi)責任人進行(xing)更正，對未達帳項要及時(shi)予以清理。造成的(de)帳帳不一(yi)致，應盡快解決。

（8）空白銀行支(zhi)票(piao)與預留印鑒必須實行分管。由(you)出納員逐筆(bi)登記(ji)，記(ji)錄所簽(qian)發(fa)支(zhi)票(piao)的用(yong)途、使用(yong)單位(wei)、金額(e)、支(zhi)票(piao)號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)(shou)(shou)帳款的(de)管理：公司(si)各銷售部(bu)門根據形成收(shou)(shou)(shou)入(ru)的(de)確定(ding)標準及時(shi)開據發(fa)貨票后，由財務部(bu)作好(hao)帳務處理，編制會計記(ji)賬(zhang)(zhang)憑證，登記(ji)有關收(shou)(shou)(shou)入(ru)和與客戶應收(shou)(shou)(shou)賬(zhang)(zhang)款往來的(de)會計賬(zhang)(zhang)簿(bu)，同時(shi)要定(ding)期與銷售部(bu)門進行核(he)對，保(bao)證雙(shuang)方(fang)賬(zhang)(zhang)賬(zhang)(zhang)核(he)對一致。

（2）其他應(ying)(ying)收款的管理(li)：公司各(ge)部(bu)(bu)門(men)形成的出差(cha)借款、采購借款、各(ge)部(bu)(bu)門(men)備用金應(ying)(ying)于業務發生后(hou)及時報銷，每(mei)年(nian)12月中(zhong)旬(xun)(xun)進行清理(li)。各(ge)部(bu)(bu)門(men)備用金于每(mei)年(nian)12月份中(zhong)旬(xun)(xun)清理(li)，進行還舊借新。

（3）應(ying)付帳(zhang)款(kuan)的(de)管理(li)：公司各部門因采(cai)購(gou)形成的(de)應(ying)付票(piao)據(ju)應(ying)及時(shi)進行帳(zhang)務處理(li)，登記相應(ying)的(de)帳(zhang)簿，定期與相關部門對帳(zhang)，保證(zheng)雙方賬(zhang)賬(zhang)核(he)對一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制(zhi)度.

（2）非出納人員(yuan)不(bu)能(neng)辦理現金、銀行收付業務。

（3）庫存現金和有價證(zheng)券每季抽查一(yi)次。

（4）現金(jin)出納員(yuan)不得擔(dan)當制(zhi)證工(gong)作，只(zhi)能由財務部指定(ding)的制(zhi)單人制(zhi)單。