什么是財務管理

財(cai)務管(guan)理是(shi)在(zai)一定的(de)(de)(de)整體目標(biao)下，關(guan)(guan)于資(zi)(zi)產(chan)的(de)(de)(de)購置（投資(zi)(zi)），資(zi)(zi)本的(de)(de)(de)融通（籌資(zi)(zi)）和(he)經(jing)營(ying)中現金流量(liang)（營(ying)運資(zi)(zi)金），以及利潤分配的(de)(de)(de)管(guan)理。財(cai)務管(guan)理是(shi)企業管(guan)理的(de)(de)(de)一個組(zu)成部分，它(ta)是(shi)根據財(cai)經(jing)法規(gui)制度(du)，按(an)照(zhao)財(cai)務管(guan)理的(de)(de)(de)原則，組(zu)織企業財(cai)務活(huo)動(dong)，處理財(cai)務關(guan)(guan)系(xi)的(de)(de)(de)一項(xiang)經(jing)濟(ji)管(guan)理工作(zuo)。簡單的(de)(de)(de)說，財(cai)務管(guan)理是(shi)組(zu)織企業財(cai)務活(huo)動(dong)，處理財(cai)務關(guan)(guan)系(xi)的(de)(de)(de)一項(xiang)經(jing)濟(ji)管(guan)理工作(zuo)。

財務管(guan)理的(de)(de)主要內容包括：財務的(de)(de)目標(biao)與(yu)職(zhi)能、估價(jia)(jia)的(de)(de)概念、市(shi)場風(feng)險與(yu)報酬(chou)率、多變量與(yu)因素估價(jia)(jia)模型、期權估價(jia)(jia)、資本(ben)投資原理、資本(ben)預算中的(de)(de)風(feng)險與(yu)實際選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先(xian)需(xu)要根據(ju)業(ye)務的(de)需(xu)要，合(he)理分配崗(gang)位(wei)(wei)，需(xu)要業(ye)務素質高并且工(gong)作能力(li)強的(de)人員，各(ge)個崗(gang)位(wei)(wei)之間需(xu)要明確自己要做(zuo)的(de)任(ren)務，制(zhi)定(ding)出具體操作流(liu)程。

2、嚴格財務收支的審查

一(yi)要(yao)(yao)審查財務收支的范圍是(shi)否(fou)符合(he)相關制度。二是(shi)要(yao)(yao)審流程是(shi)否(fou)嚴格執行，需(xu)要(yao)(yao)的手續是(shi)否(fou)備齊(qi)。三是(shi)要(yao)(yao)審查票據的真實性(xing)。

3、建立財務收支分析報告制度

定期(qi)向董事會報告(gao)財務收(shou)支情況以及(ji)目前所(suo)存在的問題，對(dui)存在的問題認真分析，做出正確的應對(dui)政(zheng)策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持(chi)以人為本，建立(li)定期學習的政策，增強財務(wu)人員的責任感。

總(zong)的來(lai)說(shuo)，做好企業財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理(li)需(xu)要財(cai)(cai)務(wu)(wu)人員精通(tong)專業知識，主動跟進相關工作，將管與理(li)結(jie)合(he)起來(lai)，加強管理(li)意識。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財務部庫存現(xian)金控(kong)制在核定限(xian)額內，不得超限(xian)額存放現(xian)金。

（2）嚴格執行現金(jin)盤(pan)點制度，做到日清日結，保證現金(jin)的安全。現金(jin)遇有短(duan)款，應及時(shi)查明原因，報告單位(wei)領導，并(bing)要追究責(ze)(ze)任(ren)(ren)者的責(ze)(ze)任(ren)(ren)。

（3）不準用“白條”入(ru)帳(zhang)。

（4）不準私(si)人(ren)挪用(yong)、占用(yong)和借用(yong)公款現金。

（5）到公司以外(wai)金(jin)融機構提取或送存現金(jin)（限額1萬元(yuan)以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

（6）現金(jin)出(chu)納員必須嚴格和(he)妥善保管金(jin)庫密碼(ma)和(he)鑰匙。

（7）現(xian)金(jin)出納員(yuan)要(yao)妥善(shan)保管(guan)金(jin)庫內存(cun)放的現(xian)金(jin)和有價證券；私(si)人(ren)財(cai)物不得存(cun)放入內。

（8）現金出納員(yuan)必(bi)須隨(sui)時接受(shou)開戶銀行和(he)本(ben)單(dan)位(wei)領導的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司必須遵守中(zhong)國(guo)人民銀行(xing)的(de)規定(ding)，辦理銀行(xing)基本帳戶(hu)和輔(fu)助(zhu)帳戶(hu)的(de)開戶(hu)和公(gong)司各(ge)種(zhong)銀行(xing)結算業務。

（2）公司必須(xu)認(ren)真(zhen)貫徹執行《中(zhong)國(guo)人(ren)民銀行法》、《中(zhong)華人(ren)民共和國(guo)票據法》等(deng)相關的(de)結算管理制度(du)。

（3）作廢(fei)(fei)的銀行支票由出納員加蓋作廢(fei)(fei)戳記，妥善保(bao)存。

（4）銀行結算方(fang)式根據(ju)公司實際情況采取如下幾(ji)種方(fang)式：支票(piao)（現金支票(piao)、轉(zhuan)帳支票(piao)）、銀行匯票(piao)、電(dian)匯、信匯、銀行承兌匯票(piao)、委(wei)托收款（僅限(xian)于水費、電(dian)費、電(dian)話(hua)費結算），除(chu)上(shang)述結算方(fang)式外(wai)，其(qi)他(ta)不(bu)予使用(yong)。

（5）從銀行取回的各種結算憑(ping)證，要(yao)及時入(ru)帳(zhang)。

（6）公(gong)司(si)(si)應(ying)按每個銀(yin)(yin)行開戶帳號建立(li)一本銀(yin)(yin)行存(cun)款明細(xi)帳，出納員應(ying)及時(shi)將公(gong)司(si)(si)銀(yin)(yin)行存(cun)款明細(xi)帳與銀(yin)(yin)行對帳單逐筆進行核對。于每季度末(mo)做出銀(yin)(yin)行核對余額調節(jie)明細(xi)表。

（7）銀行(xing)出納員對(dui)銀行(xing)調節(jie)明細表所記載的(de)帳項必(bi)須及時查明原因，對(dui)出現的(de)差錯通知責(ze)任人進行(xing)更正，對(dui)未達(da)帳項要(yao)及時予以清理。造成的(de)帳帳不一致，應盡(jin)快解決。

（8）空(kong)白銀行支票與(yu)預(yu)留印鑒必須實行分(fen)管(guan)。由出納員逐筆登記(ji)，記(ji)錄所簽(qian)發支票的用途(tu)、使用單位、金額、支票號碼(ma)等(deng)。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)帳款的(de)管理：公司各銷售部門(men)根(gen)據形(xing)成收(shou)入(ru)的(de)確定標(biao)準及時開據發(fa)貨(huo)票后，由財務部作好帳務處(chu)理，編制會(hui)計(ji)記(ji)賬(zhang)憑(ping)證，登記(ji)有關(guan)收(shou)入(ru)和與(yu)客戶(hu)應收(shou)賬(zhang)款往來的(de)會(hui)計(ji)賬(zhang)簿，同時要定期與(yu)銷售部門(men)進行核對，保(bao)證雙(shuang)方賬(zhang)賬(zhang)核對一致。

（2）其他應收款(kuan)的管(guan)理(li)：公司各部門(men)形(xing)成(cheng)的出差借款(kuan)、采(cai)購借款(kuan)、各部門(men)備(bei)(bei)用金應于業務發(fa)生(sheng)后及時(shi)報銷，每(mei)年(nian)12月中(zhong)旬進行(xing)清理(li)。各部門(men)備(bei)(bei)用金于每(mei)年(nian)12月份中(zhong)旬清理(li)，進行(xing)還舊(jiu)借新。

（3）應(ying)付帳(zhang)(zhang)款(kuan)的管理：公司(si)各部(bu)(bu)門因采(cai)購形(xing)成的應(ying)付票據應(ying)及時進(jin)行帳(zhang)(zhang)務處理，登記相應(ying)的帳(zhang)(zhang)簿，定(ding)期與(yu)相關(guan)部(bu)(bu)門對帳(zhang)(zhang)，保證雙(shuang)方賬賬核對一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實(shi)行(xing)銀(yin)行(xing)支票與(yu)銀(yin)行(xing)預留印(yin)鑒分管(guan)制度.

（2）非出納(na)人(ren)員不能辦理現金、銀行收(shou)付業務。

（3）庫存現(xian)金和有價證券每季抽查(cha)一(yi)次(ci)。

（4）現金出納員不(bu)得擔當(dang)制證工作，只能由財務部指定的制單(dan)人(ren)制單(dan)。